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第1篇 会计信息化原理 3

第1章 会计信息化概述 3

【本章结构图】 3

【本章学习目标】 3

【引导案例】五城市互联网使用现状 4

1.1 我国信息化现状 5

1.1.1 我国信息化发展的几个亮点 5

1.1.2 我国企业信息化现状 7

1.1.3 企业信息化的意义 10

1.2 会计信息化的概念、意义与基本内容 11

1.2.1 会计信息化的概念 11

1.2.2 会计信息化的意义 12

1.2.3 会计信息化的基本内容 13

1.3 会计电算化的演变与发展 17

1.3.1 会计信息系统的产生与发展 17

1.3.2 信息技术对会计信息系统的影响 18

【案例思考】无处不在的信息安全风险 19

1.3.3 我国会计电算化的发展 20

1.4 当前与会计信息化相关的若干规范文件 22

1.4.1 《企业资源规划系统（ERP）规范》 23

1.4.2 《信息技术会计核算软件数据接口》 27

1.4.3 《中华人民共和国电子签名法》 28

【本章小结】 29

【复习题】 30

【补充阅读资料】国外软件公司角逐中国管理软件战场 30

【本章主要参考文献】 31

第2章 核算型会计软件的开发与应用 32

【本章结构图】 32

【本章学习目标】 32

【引导案例】西南公司财务系统的信息化 33

2.1 企业基本业务流程与会计循环 34

2.1.1 企业基本业务流程 35

2.1.2 企业基本业务流程与会计业务流程 36

2.1.3 实现业务和财务的一体化 37

【案例思考】海尔业务流程再造给我们的启示 38

2.2 会计核算软件的系统分析与系统设计 39

2.2.1 核算型会计软件的系统分析 39

2.2.2 核算型会计软件的系统设计 40

2.2.3 各模块之间的数据联系 44

2.3 会计核算软件的基本规范 46

2.3.1 会计凭证输入的基本要求 47

2.3.2 会计数据处理的基本要求 48

2.3.3 会计数据输出的基本要求 50

2.3.4 会计数据安全及保管的基本要求 51

2.4 核算型会计软件的不足 52

2.4.1 核算型会计软件开发的现实性与必然性 52

2.4.2 当前核算型会计软件存在的不足 53

2.4.3 核算型会计软件难以满足企业管理的需要 55

【本章小结】 56

【复习题】 57

【补充阅读资料】峨眉山市会计集中核算中心的建立 57

【本章主要参考文献】 60

第3章 管理型会计软件的开发与应用 61

【本章结构图】 61

【本章学习目标】 61

【引导案例】江南造船（集团）公司的管理型会计软件 61

3.1 管理型与核算型会计软件的区别 63

3.1.1 管理型会计软件概念 63

3.1.2 管理型会计软件与核算型会计软件的主要区别 64

3.2 管理型会计软件的基本功能概述 65

3.2.1 管理型会计软件的基本功能 65

3.2.2 管理型会计软件的实施瓶颈及其突破 68

3.3 我国当前管理型会计软件的基本功能 70

3.3.1 财务系统 70

3.3.2 购销存系统 73

3.3.3 管理决策与报告系统 74

【本章小结】 75

【复习题】 75

【补充阅读资料】中外团队共创银行信息化加速度 76

【本章主要参考文献】 77

第4章 企业资源计划中的会计信息系统 78

【本章结构图】 78

【本章学习目标】 78

【引导案例】联想实施ERP后的变化 79

4.1 企业资源计划（ERP）系统概述 79

4.1.1 企业ERP系统的概念和特征 80

4.1.2 ERP系统的目标、管理对象、构成 80

4.1.3 企业ERP系统的作用 83

4.1.4 企业ERP系统的发展历程 84

4.1.5 ERP的实施 88

4.1.6 ERP系统在中国的应用与发展 91

4.1.7 主要的ERP软件简介 92

4.2 ERP系统环境下的会计信息系统 94

4.2.1 两种环境下的会计信息系统的比较 94

4.2.2 会计信息数量和质量的极大提升 96

4.2.3 实现控制和财务决策支持功能 98

【案例思考】联想的ERP会计信息子系统实现的功能 100

4.2.4 ERP环境下的会计信息系统的地位 101

4.3 ERP系统中的会计信息系统与其他子系统的联系 101

4.3.1 会计部门与其他业务部门的业务联系 102

4.3.2 ERP系统中的会计信息系统与其他子系统的联系 103

【本章小结】 103

【复习题】 104

【补充阅读资料】“话语权”的争夺 104

【本章主要参考文献】 106

第5章 面向未来的会计信息系统 107

【本章结构图】 107

【本章学习目标】 107

【引导案例】上海庄臣有限公司供应链管理解决方案 108

5.1 网络会计 109

5.1.1 网络会计及其特点 109

5.1.2 网络会计的技术基础 111

5.1.3 网络财务报告 112

5.1.4 可扩展企业报告语言 114

5.1.5 电子商务与电子签名 117

5.2 事项会计与REA会计 121

5.2.1 事项会计概念 121

5.2.2 REA会计模型 124

5.2.3 基于REA模型的会计系统特点 130

5.3 价值链会计 132

5.3.1 供应链管理对会计系统的冲击 132

5.3.2 客户关系管理对会计系统的冲击 134

5.3.3 整合方案：价值链会计 135

【本章小结】 137

【复习题】 137

【补充阅读资料】基于作业会计的企业集成系统框架 137

【本章主要参考文献】 139

第2篇 会计软件操作 143

第6章 会计软件初始化模块 143

【本章结构图】 143

【本章学习目标】 143

6.1 软件的基本概述 144

6.1.1 国产软件性能和特点 144

6.1.2 会计软件的启动运行 144

6.1.3 会计软件的安装 145

6.2 系统管理 146

6.2.1 系统管理概述 146

6.2.2 账套管理 147

6.2.3 权限管理 155

6.3 各子系统控制参数意义 158

6.3.1 控制参数 158

6.3.2 基础信息设置控制 158

6.3.3 应收款子系统的控制 161

6.4 国外软件的初始化比较 166

6.4.1 SAP BO产品的特点 166

6.4.2 系统管理 168

6.4.3 权限管理 173

6.4.4 客户化工具 174

6.4.5 各子系统控制参数说明 175

【本章小结】 181

【复习题】 181

【本章主要参考文献】 182

第7章 账务处理模块 183

【本章结构图】 183

【本章学习目标】 183

7.1 系统控制选项 184

7.1.1 凭证控制参数 184

7.1.2 账簿参数 188

7.1.3 会计日历 189

7.1.4 其他控制参数 189

7.2 账务处理模块的功能划分 190

7.2.1 账务处理模块的基本设置 190

7.2.2 凭证管理 202

7.2.3 出纳管理 202

7.2.4 账表管理 202

7.2.5 期末处理 203

7.3 凭证管理 203

7.3.1 记账凭证的输入 206

7.3.2 记账凭证的审核 209

7.4 账簿登录与月末处理 211

7.4.1 账簿登录 211

7.4.2 月末处理 212

7.5 凭证与账簿的输出 216

7.5.1 凭证输出 216

7.5.2 账簿输出 218

7.5.3 其他文档输出 222

7.6 SAP BO软件的账务处理模块 224

7.6.1 系统初始化 225

7.6.2 凭证输入 229

7.6.3 自动生成凭证 233

7.6.4 期末处理 238

【本章小结】 238

【复习题】 239

【本章主要参考文献】 239

第8章 存货核算模块 240

【本章结构图】 240

【本章学习目标】 240

8.1 存货核算的范围与基本内容 241

8.1.1 存货核算模块基本功能概述 241

8.1.2 存货核算模块与其他模块的数据联系 242

8.1.3 存货核算模块的特点 244

8.1.4 存货核算模块的应用方案 244

8.1.5 存货核算的基本内容 246

8.2 存货数据的输入与控制 249

8.2.1 存货核算试验数据的设置 249

8.2.2 供应链管理模块初始化设置 253

8.3 存货的数据处理和存货子系统的输出 257

8.3.1 存货的数据处理 257

8.3.2 存货系统数据处理及输出 258

8.4 国外软件存货核算比较 262

8.4.1 SAP Business One库存系统初始化 262

8.4.2 存货核算的数据处理 269

8.4.3 序列号和批次管理 274

8.4.4 库存相关业务报表 275

【本章小结】 276

【复习题】 276

【本章主要参考文献】 276

第9章 会计报表模块 277

【本章结构图】 277

【本章学习目标】 277

9.1 会计报表模块的基本功能 278

9.1.1 会计报表模块的基本功能概述 278

9.1.2 会计报表模块与其他各模块的数据联系 280

9.1.3 会计报表模块的业务处理流程 280

9.1.4 会计报表模块的有关概念 281

9.2 自定义报表生成和输出 284

9.2.1 自定义报表的生成 284

9.2.2 自定义报表的输出 297

9.3 利用报表模板的报表生成和输出 301

9.3.1 调用报表模板 302

9.3.2 利用报表模板生成与输出报表 303

9.4 国外软件会计报表比较 306

9.4.1 SAP BO会计报表的生成与输出 306

9.4.2 会计报表的比较 316

【本章小结】 318

【复习题】 319

【本章主要参考文献】 319

第3篇 会计信息分析与安全控制 323

第10章 用友财务分析与决策支持模块 323

【本章结构图】 323

【本章学习目标】 323

10.1 财务分析与决策支持模块基本功能 324

10.1.1 用友的财务分析模块 324

10.1.2 用友财务分析模块的特色 325

10.1.3 财务分析模块中的预算管理 326

10.2 财务分析模块的具体操作 326

10.2.1 系统的初始设置 326

10.2.2 财务分析操作 330

10.3 预算管理 344

10.3.1 预算管理的信息化 344

10.3.2 预算管理初始化 348

10.3.3 预算管理的基本操作 352

10.4 智能化财务分析软件的发展 356

10.4.1 智能化财务分析软件的基本特点 356

10.4.2 各功能模块反映的指标与内容 357

【本章小结】 358

【复习题】 359

【本章主要参考文献】 359

第11章 SAP BO软件的成本中心与获利分析模块 360

【本章结构图】 360

【本章学习目标】 360

11.1 SAP BO的决策支持功能概述 361

11.1.1 SAP BO的决策支持功能 361

11.1.2 基于销售漏斗的商机管理 362

11.2 SAP BO的成本中心模块 364

11.2.1 成本中心的概述 364

11.2.2 成本会计的具体应用 365

11.3 SAP BO的获利分析模块 375

11.3.1 市场细分 375

11.3.2 SAP BO中的获利分析—销售分析 377

11.3.3 内部订单的获利分析 380

11.3.4 销售机会管理概述 380

11.3.5 销售机会模块的初始化 381

11.3.6 销售机会主数据 386

11.3.7 销售机会报表 390

11.3.8 销售机会模块的使用 399

【本章小结】 403

【复习题】 404

【本章主要参考文献】 404

第12章 会计信息化的内部控制 405

【本章结构图】 405

【本章学习目标】 405

【引导案例】“网络钓鱼”对信息安全的威胁 406

12.1 信息技术对内部控制的影响 407

12.1.1 信息安全控制的若干规范文件 407

12.1.2 信息技术对内部控制的影响 410

【案例思考】电脑犯罪一年吞掉英国企业24亿英镑 412

【案例思考】美国ATM机安全漏洞大，每年经济损失27.5亿美元 412

12.2 信息化环境下企业内部控制分类与基本内容 414

12.2.1 内部控制按实施环境分类 414

12.2.2 一般控制及其基本内容 415

12.2.3 应用控制及其基本内容 418

12.3 电子商务安全控制与交易完备控制 420

【案例思考】电子商务信任危机 420

12.3.1 电子商务安全控制 421

12.3.2 电子商务交易完备控制 422

12.4 面向未来的会计信息系统的安全控制 423

12.4.1 会计信息系统安全控制的网络化与全局性 423

12.4.2 注重企业经济业务原始信息的安全控制 424

12.4.3 加强对主体系统的监控与管理 424

12.4.4 关注信息新技术的应用 425

【案例思考】间谍软件的危害 426

【本章小结】 426

【复习题】 427

【补充阅读资料】技术发展带来的潜在风险 427

【本章主要参考文献】 428

第13章 计算机审计 429

【本章结构图】 429

【本章学习目标】 429

【引导案例】一个国有商业银行计算机审计案例及其启示 430

13.1 计算机审计的发展 432

13.1.1 计算机审计的相关概念 432

13.1.2 计算机审计的发展 434

【案例思考】海关审计中计算机审计案例 438

13.2 计算机审计技术 440

13.2.1 模拟数据测试技术 440

13.2.2 并行模拟技术 440

13.2.3 审计软件技术 441

13.2.4 嵌入式审计技术 442

13.3 计算机审计方法 442

13.3.1 绕过计算机的审计方法 443

13.3.2 穿透计算机的审计方法 443

13.3.3 利用计算机的审计方法 444

13.4 计算机信息系统内部控制的审计 445

13.4.1 内部控制的初步了解与描述 446

13.4.2 符合性测试 446

13.4.3 对内部控制的评价 448

13.5 计算机信息系统功能的审计 448

13.5.1 系统合法性与完整性的审查 448

13.5.2 系统处理功能运行正确性和完整性审查 450

13.5.3 系统安全控制的有效性审查 451

13.6 计算机信息系统数据文件的审计 452

13.6.1 数据文件审计的基本内容 452

13.6.2 电子记录形式与内容的可靠性认定 453

13.7 计算机审计报告 455

13.7.1 不同审计期的计算机审计报告 455

13.7.2 计算机审计报告的基本内容 456

13.7.3 计算机审计报告的形成 457

【案例思考】澳大利亚政府信息技术安全控制审计报告 458

【本章小结】 460

【复习题】 460

【补充阅读资料】SAP对内审工作的影响及对策措施 460

【本章主要参考文献】 464

附录一 465

附录二 472