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第一编 税法导论 1

第一章 税法概述 1

第一节 税收 1

第二节 税法 6

第二章 税收法律关系 18

第一节 税收法律关系的概念 18

第二节 税收法律关系的要素 19

第二编 流转税法 21

第三章 增值税法 21

第一节 增值税法概述 21

第二节 增值税的纳税人和征税范围 24

第三节 增值税的税率 29

第四节 增值税的计税依据和应纳税额的计算 31

第五节 增值税的缴纳 40

第六节 增值税的管理 43

第四章 消费税法 52

第一节 消费税法概述 52

第二节 消费税的纳税人和征税对象 54

第三节 消费税的税率 57

第四节 消费税的计税依据和应纳税额的计算 59

第五节 消费税的缴纳 62

第五章 营业税法 67

第一节 营业税法概述 67

第二节 营业税的纳税人和征税对象 68

第三节 营业税的税目、税率 71

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 73

第五节 营业税的缴纳 75

第六章 关税法 79

第一节 关税法概述 79

第二节 关税的纳税人和征税对象 82

第三节 关税的税则、税目、税率 83

第四节 关税的完税价格和应纳税额的计算 87

第五节 关税的征收管理 92

第六节 船舶吨税 95

第三编 所得税法 97

第七章 企业所得税法 97

第一节 企业所得税法概述 97

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 99

第三节 企业所得税的税率 100

第四节 企业所得税的计税依据和应纳税额的计算 101

第五节 资产的税务处理 109

第六节 企业所得税的税收优惠 113

第七节 企业所得税的征收管理 117

第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 122

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 122

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 123

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率 126

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和应纳税额的计算 127

第五节 资产的税务处理 132

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 137

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 143

第九章 个人所得税法 146

第一节 个人所得税法概述 146

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 148

第三节 个人所得税的税率 155

第四节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 157

第五节 个人所得税的税收优惠 161

第六节 个人所得税的征收管理 165

第四编 资源税法 171

第十章 资源税法 171

第一节 资源税法概述 171

第二节 资源税的纳税人和征税范围 175

第三节 资源税的税率 176

第四节 资源税的计税依据和应纳税额的计算 177

第五节 资源税的缴纳 178

第十一章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 180

第一节 城镇土地使用税法 180

第二节 耕地占用税法 185

第五编 财产税法和行为税法 189

第十二章 财产税法 189

第一节 房产税法 189

第二节 城市房地产税法 195

第三节 车船使用税法 197

第四节 契税法 202

第五节 遗产税法 206

第六节 土地增值税法 209

第十三章 行为税法 216

第一节 固定资产投资方向调节税法 216

第二节 印花税法 219

第三节 屠宰税法 226

第四节 筵席税法 228

第五节 城市维护建设税法 230

第六编 税收征收管理 233

第十四章 税收征收管理法 233

第一节 税收征收管理法的概念及适用范围 233

第二节 税务管理 234

第三节 税款征收 242

第四节 税务检查 245

第五节 违反税法的法律责任 247

第十五章 税务行政复议与诉讼 251

第一节 税务行政复议 251

第二节 税务行政诉讼 257

后记 264