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第一章 总论 2

第一节 税务会计的基本概念 2

第二节 税务会计与财务会计的关系 7

第三节 税务会计的内容 10

第四节 税务会计的原则 17

第五节 税制要素概述 18

思考练习题 22

第二章 增值税的原理及账务处理 24

第一节 增值税的基本要素 24

第二节 增值税的计算 32

第三节 增值税的账务处理 40

第四节 增值税的计算及账务处理示例 48

第五节 增值税专用发票及纳税申报表 62

思考练习题 66

第三章 消费税的原理及账务处理 70

第一节 消费税的基本要素 70

第二节 消费税的计算 78

第三节 消费税的账务处理 87

思考练习题 95

第四章 营业税的原理及账务处理 98

第一节 营业税的基本要素 98

第二节 营业税的计算 108

第三节 营业税的账务处理 112

思考练习题 117

第五章 资源税的原理及账务处理 120

第一节 资源税的基本要素 120

第二节 资源税的计算 136

第三节 资源税的账务处理 140

思考练习题 142

第六章 企业所得税的原理及账务处理 144

第一节 企业所得税的基本要素 144

第二节 企业所得税的计算 150

第三节 企业所得税的账务处理 178

思考练习题 207

第七章 外商投资企业与外国企业所得税的原理及账务处理 212

第一节 外商投资企业与外国企业所得税的基本要素 212

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 221

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的账务处理 237

思考练习题 242

第八章 个人所得税的原理及账务处理 245

第一节 个人所得税的基本要素 245

第二节 个人所得税的计算 255

第三节 个人所得税的账务处理 267

思考练习题 271

第九章 土地增值税的原理及账务处理 274

第一节 土地增值税的基本要素 274

第二节 土地增值税的计算 277

第三节 土地增值税的账务处理 284

思考练习题 286

第十章 固定资产投资方向调节税的原理及账务处理 289

第一节 固定资产投资方向调节税的基本要素 289

第二节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算 309

第三节 固定资产投资方向调节税的账务处理 314

思考练习题 318

第十一章 印花税、房产税、车船使用税的原理及账务处理 321

第一节 印花税原理及账务处理 321

第二节 房产税原理及账务处理 329

第三节 车船税原理及账务处理 334

思考练习题 338

第十二章 土地使用税、契税的原理及账务处理 340

第一节 土地使用税原理及账务处理 340

第二节 契税原理及账务处理 346

思考练习题 350

第十三章 城市（乡）维护建设税和教育费附加的原理及账务处理 353

第一节 城市（乡）维护建设税的原理及账务处理 353

第二节 教育费附加原理及账务处理 358

思考练习题 360

第十四章 关税原理及账务处理 363

第一节 关税的基本要素 363

第二节 关税的计算 370

第三节 关税的账务处理 377

思考练习题 380