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第一章 财务管理概论 1

【学习目标】 1

导入案例 1

第一节 财务管理的概念 1

一、财务管理的含义 1

二、财务管理的起源与发展 5

第二节 财务管理的内容与职能 8

一、财务管理的内容 8

二、财务管理的职能 10

第三节 财务管理的目标 13

一、利润最大化 14

二、股东财富最大化 14

三、企业价值最大化 15

第四节 财务管理环境 21

一、财务管理环境的概念 21

二、财务管理环境的分类 21

三、财务管理环境的内容 22

第五节 企业组织形式与财务管理体制 27

一、企业组织形式 27

二、企业财务管理体制 28

【本章小结】 30

【复习思考】 31

【同步测试题】 31

【案例分析题】 33

第二章 财务管理的价值观念 35

【学习目标】 35

导入案例 35

第一节 货币的时间价值 36

一、复利终值 36

二、复利现值 37

三、名义利率与实际利率 38

四、年金的终值和现值 39

五、贴现率和期数的计算 48

第二节 投资的风险价值观念 51

一、风险的含义与类型 51

二、收益的含义与类型 52

三、单项资产预期收益与风险的衡量 54

四、资产组合预期收益与风险的衡量 59

第三节 主要资产定价模型 71

一、资本资产定价模型 71

二、套利定价模型 75

【本章小结】 77

【复习思考】 78

【同步测试题】 78

【案例分析题】 82

第三章 筹资管理 84

【学习目标】 84

导入案例 84

第一节 筹资概述 84

一、企业筹资的概念 84

二、筹资渠道和筹资方式 85

三、筹资的分类 87

四、筹资原则 88

第二节 股权筹资 89

一、吸收直接投资 89

二、发行股票 91

三、留存收益 93

第三节 债务筹资 95

一、银行借款 95

二、发行公司债券 98

三、融资租赁 100

第四节 资本成本 104

一、资本成本的含义 104

二、资本成本的作用 104

三、资本成本的计算 105

第五节 杠杆原理 110

一、经营杠杆 110

二、财务杠杆 112

三、总杠杆 113

四、总杠杆与总风险的关系 114

第六节 资本结构 115

一、资本结构理论 115

二、资本结构的决策方法 117

【本章小结】 125

【复习思考】 125

【同步测试题】 125

【案例分析题】 129

第四章 投资管理 131

【学习目标】 131

导入案例 131

第一节 投资概述 131

一、投资的含义 131

二、投资的分类 132

三、投资的运作程序 133

第二节 项目投资的现金流量分析 135

一、现金流量的概念 135

二、现金流量的估算 137

三、现金流量与利润 139

四、固定资产更新现金流量分析 139

第三节 项目投资决策评价的基本方法 144

一、贴现的分析评价方法 144

二、非贴现的分析评价方法 149

第四节 证券投资 151

一、证券投资的概念 151

二、证券投资需考虑的主要因素 151

三、债券投资 152

四、股票价值评估 157

【本章小结】 165

【复习思考】 166

【同步测试题】 166

【案例分析题】 169

第五章 营运资金管理 176

【学习目标】 176

导入案例 176

第一节 营运资金管理概述 177

一、营运资金的概念 177

二、营运资金的特点 178

三、营运资金的管理原则 179

四、营运资金策略 180

第二节 货币资金管理 184

一、持有现金的动机 185

二、持有现金的成本 186

三、最佳现金持有量的确定 186

四、现金收支日常管理 191

第三节 应收账款管理 192

一、应收账款的功能 192

二、应收账款的成本 193

三、应收账款的管理目标 194

四、信用政策 194

五、应收账款的日常监督和管理 200

六、应收账款日常管理措施 204

第四节 存货管理 205

一、存货管理的目标 206

二、存货的成本 207

三、存货管理的决策 208

四、存货的控制方法 215

第五节 短期负债管理 218

一、短期借款 218

二、短期融资券 221

三、商业信用 222

四、流动负债的利弊 225

【本章小结】 225

【复习思考】 226

【同步测试题】 226

【案例分析题】 229

第六章 收入与分配管理 231

【学习目标】 231

导入案例 231

第一节 收入与分配管理概述 232

一、收入与分配管理的意义 232

二、收入与分配管理的原则 233

三、收入与分配管理的内容 234

第二节 股利政策 236

一、股利政策与企业价值 236

二、利润分配制约因素 241

第三节 股利支付 244

一、股利支付形式 244

二、股利支付程序 244

第四节 股票股利与股票分割 245

一、股票股利 245

二、股票分割 247

第五节 股票回购 249

一、股票回购的含义及方式 249

二、股票回购的动机 250

三、股票回购的影响 250

【本章小结】 251

【复习思考】 252

【同步测试题】 252

【案例分析题】 255

第七章 财务分析 256

【学习目标】 256

导入案例 256

第一节 财务分析概述 257

一、财务分析的作用 257

二、财务分析的特点 258

三、财务分析的前提和要求 258

四、财务分析的依据和原则 259

五、财务分析的基本方法 260

第二节 财务比率分析 262

一、构成比率分析法 262

二、相关比率分析法 263

三、经营效率分析 266

四、盈利能力分析 269

五、上市公司特殊财务指标分析 270

第三节 财务综合分析 273

一、杜邦财务分析体系 273

二、沃尔比重评分法 274

【本章小结】 276

【复习思考】 278

【同步测试题】 279

【案例分析题】 282

第八章 财务预算 283

【学习目标】 283

导入案例 283

第一节 财务预算概述 283

一、财务预算的概念 283

二、财务预算的特征 284

第二节 财务预算的编制方法 285

一、固定预算 285

二、弹性预算 286

三、增量预算 286

四、零基预算 287

五、定期预算 287

六、滚动预算 288

第三节 财务预算的编制 289

一、预算的编制程序 289

二、业务预算的编制 289

三、现金预算的编制 295

四、利润表预算的编制 298

五、资产负债表预算的编制 299

第四节 财务预算的执行与分析 300

一、预算的执行和调整 300

二、预算的分析和考核 302

【本章小结】 302

【复习思考】 303

【同步测试题】 303

【案例分析题】 306

第九章 财务控制 308

【学习目标】 308

导入案例 308

第一节 财务控制概述 308

一、企业财务控制概念 308

二、财务控制重要性 309

三、财务控制的目标 309

四、财务控制的特征 309

第二节 财务控制要素与方法 310

一、企业财务控制要素 310

二、财务控制的种类 310

三、企业财务控制方法 312

第三节 责任中心 314

一、责任中心概念与特征 314

二、责任中心的分类 315

第四节 内部转移价格 318

一、内部专业价格概念 318

二、我国跨国公司的内部转移价格运用 319

【本章小结】 321

【复习思考】 321

【同步测试题】 321

【案例分析题】 323

第十章 企业并购与财务重组 330

【学习目标】 330

导入案例 330

第一节 企业并购 330

一、企业并购的概念 330

二、并购的类型 332

三、并购的基本程序 334

四、企业并购理论 336

五、企业并购的价值评估 342

六、并购的支付方式 344

第二节 财务重组 347

一、财务重组的概念 347

二、企业财务重组的一般程度 348

三、企业财务重组中的财务处理方法 348

【本章小结】 350

【复习思考】 350

【同步测试题】 350

【案例分析题】 352

参考文献 353