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第1章 企业内部控制导论 1

内容提要 1

重点难点 1

学习目标 1

知识框架 2

1.1 企业内部控制概述 3

1.2 国外内部控制的演进历程 7

本章小结 18

重要概念 18

本章练习 18

第2章 内部控制基本理论 20

内容提要 20

重点难点 20

学习目标 20

知识框架 21

2.1 COSO内部控制内容的实践 22

2.2 我国企业内部控制基本框架 34

2.3 公司治理下的内部控制 41

本章小结 50

重要概念 50

本章练习 50

第3章 内部环境 53

内容提要 53

重点难点 53

学习目标 53

知识框架 54

3.1 内部环境概述 55

3.2 组织架构 60

3.3 发展战略 68

3.4 人力资源 77

3.5 社会责任 81

3.6 企业文化 86

本章小结 90

重要概念 91

本章练习 91

第4章 风险评估 94

内容提要 94

重点难点 94

学习目标 94

知识框架 95

4.1 目标设定 96

4.2 事项识别 105

4.3 风险评估 112

4.4 风险应对 117

本章小结 122

重要概念 122

本章练习 122

第5章 控制活动 125

内容提要 125

重点难点 125

学习目标 125

知识框架 126

5.1 内部控制假设 126

5.2 内部控制方法 128

5.3 正式控制与非正式控制之间的关系与协同 131

本章小结 134

重要概念 134

本章练习 135

第6章 信息沟通与内部监督 136

内容提要 136

重点难点 136

学习目标 136

知识框架 137

6.1 信息传递与沟通 138

6.2 内部监督 146

本章小结 151

重要概念 151

本章练习 151

第7章 企业主要业务内部控制 153

内容提要 153

重点难点 153

学习目标 153

知识框架 154

7.1 资金活动内部控制 154

7.2 采购业务内部控制 163

7.3 资产管理控制 169

7.4 销售业务内部控制 177

7.5 财务报告内部控制 182

本章小结 185

重要概念 185

本章练习 185

第8章 企业其他业务活动内部控制 188

内容提要 188

重点难点 188

学习目标 188

知识框架 189

8.1 研究与开发活动内部控制 190

8.2 工程项目 193

8.3 担保业务内部控制 198

8.4 业务外包活动内部控制 202

本章小结 205

重要概念 205

本章练习 205

第9章 企业内部控制支持系统 207

内容提要 207

重点难点 207

学习目标 207

知识框架 207

9.1 全面预算管理 208

9.2 合同管理 216

9.3 内部信息传递 222

9.4 信息系统 227

本章小结 230

重要概念 230

本章练习 230

第10章 内部控制评价与内部控制审计 232

内容提要 232

重点难点 232

学习目标 232

知识框架 233

10.1 内部控制评价 234

10.2 内部控制审计 240

本章小结 245

重要概念 245

本章练习 245

内部控制模拟试题 248

模拟试题（一） 248

模拟试题（二） 254

内部控制模拟试题参考答案 258

模拟试题（一）参考答案 258

模拟试题（二）参考答案 260

参考文献 263