第1章 企业内部控制导论 1
内容提要 1
重点难点 1
学习目标 1
知识框架 2
1.1 企业内部控制概述 3
1.2 国外内部控制的演进历程 7
本章小结 18
重要概念 18
本章练习 18
第2章 内部控制基本理论 20
内容提要 20
重点难点 20
学习目标 20
知识框架 21
2.1 COSO内部控制内容的实践 22
2.2 我国企业内部控制基本框架 34
2.3 公司治理下的内部控制 41
本章小结 50
重要概念 50
本章练习 50
第3章 内部环境 53
内容提要 53
重点难点 53
学习目标 53
知识框架 54
3.1 内部环境概述 55
3.2 组织架构 60
3.3 发展战略 68
3.4 人力资源 77
3.5 社会责任 81
3.6 企业文化 86
本章小结 90
重要概念 91
本章练习 91
第4章 风险评估 94
内容提要 94
重点难点 94
学习目标 94
知识框架 95
4.1 目标设定 96
4.2 事项识别 105
4.3 风险评估 112
4.4 风险应对 117
本章小结 122
重要概念 122
本章练习 122
第5章 控制活动 125
内容提要 125
重点难点 125
学习目标 125
知识框架 126
5.1 内部控制假设 126
5.2 内部控制方法 128
5.3 正式控制与非正式控制之间的关系与协同 131
本章小结 134
重要概念 134
本章练习 135
第6章 信息沟通与内部监督 136
内容提要 136
重点难点 136
学习目标 136
知识框架 137
6.1 信息传递与沟通 138
6.2 内部监督 146
本章小结 151
重要概念 151
本章练习 151
第7章 企业主要业务内部控制 153
内容提要 153
重点难点 153
学习目标 153
知识框架 154
7.1 资金活动内部控制 154
7.2 采购业务内部控制 163
7.3 资产管理控制 169
7.4 销售业务内部控制 177
7.5 财务报告内部控制 182
本章小结 185
重要概念 185
本章练习 185
第8章 企业其他业务活动内部控制 188
内容提要 188
重点难点 188
学习目标 188
知识框架 189
8.1 研究与开发活动内部控制 190
8.2 工程项目 193
8.3 担保业务内部控制 198
8.4 业务外包活动内部控制 202
本章小结 205
重要概念 205
本章练习 205
第9章 企业内部控制支持系统 207
内容提要 207
重点难点 207
学习目标 207
知识框架 207
9.1 全面预算管理 208
9.2 合同管理 216
9.3 内部信息传递 222
9.4 信息系统 227
本章小结 230
重要概念 230
本章练习 230
第10章 内部控制评价与内部控制审计 232
内容提要 232
重点难点 232
学习目标 232
知识框架 233
10.1 内部控制评价 234
10.2 内部控制审计 240
本章小结 245
重要概念 245
本章练习 245
内部控制模拟试题 248
模拟试题（一） 248
模拟试题（二） 254
内部控制模拟试题参考答案 258
模拟试题（一）参考答案 258
模拟试题（二）参考答案 260
参考文献 263