税收理论与实务 第4版PDF电子书下载

第1章 概论 1

1.1税收的概念 1

1.2税收制度 14

1.3中国现行的税法体系 24

本章小结 36

习题 36

第2章 流转税制 39

2.1流转税的性质和特征 39

2.2我国现行的流转税体系 41

2.3流转税制设计 41

本章小结 48

习题 48

第3章 增值税 50

3.1增值税概述 50

3.2增值税征税范围、纳税义务人和税率 55

3.3增值税应纳税额的计算 65

3.4增值税的出口货物劳务、跨境应税行为退（免）税 75

3.5增值税的征收管理 81

3.6增值税专用发票的使用 83

本章小结 94

主要法律依据 95

习题 96

第4章 消费税 104

4.1消费税概述 104

4.2消费税纳税义务人、税目及税率 108

4.3消费税的计税依据 114

4.4消费税应纳税额的计算 117

4.5消费税的出口退（免）税 125

4.6消费税的征收管理 126

本章小结 127

主要法律依据 127

习题 128

第5章 关税 134

5.1关税概述 134

5.2关税的征税对象、纳税义务人及税率 140

5.3关税应纳税额的计算 143

5.4关税征收管理 152

本章小结 154

主要法律依据 154

习题 155

第6章 所得税制 159

6.1所得税制概述 159

6.2所得税制类型 162

6.3所得税制设计 165

本章小结 170

习题 171

第7章 企业所得税 173

7.1企业所得税概述 173

7.2企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 175

7.3企业所得税应纳税所得额的确定 177

7.4企业所得税资产的税务处理 189

7.5企业重组的所得税处理 193

7.6企业所得税税收优惠 196

7.7企业所得税应纳税额的计算 199

7.8企业所得税的征收管理 203

7.9特别纳税调整 206

本章小结 209

主要法律依据 210

习题 211

第8章 个人所得税 215

8.1个人所得税概述 215

8.2个人所得税纳税义务人、征税对象及税率 217

8.3个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 226

8.4个人所得税的申报缴纳 246

本章小结 250

主要法律依据 250

习题 251

第9章 资源课税 256

9.1资源课税概述 256

9.2资源税 258

9.3城镇土地使用税 264

9.4耕地占用税 271

本章小结 275

主要法律依据 275

习题 276

第10章 财产课税 280

10.1财产课税概述 280

10.2房产税 282

10.3契税 288

10.4车船税 294

本章小结 297

主要法律依据 297

习题 297

第11章 行为目的课税 301

11.1行为目的课税概述 301

11.2印花税 302

11.3土地增值税 313

11.4城市维护建设税及教育费附加 321

11.5车辆购置税 325

11.6环境保护税 331

本章小结 336

主要法律依据 336

习题 337

习题参考答案 341

参考文献 347