第1章 概论 1
1.1税收的概念 1
1.2税收制度 14
1.3中国现行的税法体系 24
本章小结 36
习题 36
第2章 流转税制 39
2.1流转税的性质和特征 39
2.2我国现行的流转税体系 41
2.3流转税制设计 41
本章小结 48
习题 48
第3章 增值税 50
3.1增值税概述 50
3.2增值税征税范围、纳税义务人和税率 55
3.3增值税应纳税额的计算 65
3.4增值税的出口货物劳务、跨境应税行为退（免）税 75
3.5增值税的征收管理 81
3.6增值税专用发票的使用 83
本章小结 94
主要法律依据 95
习题 96
第4章 消费税 104
4.1消费税概述 104
4.2消费税纳税义务人、税目及税率 108
4.3消费税的计税依据 114
4.4消费税应纳税额的计算 117
4.5消费税的出口退（免）税 125
4.6消费税的征收管理 126
本章小结 127
主要法律依据 127
习题 128
第5章 关税 134
5.1关税概述 134
5.2关税的征税对象、纳税义务人及税率 140
5.3关税应纳税额的计算 143
5.4关税征收管理 152
本章小结 154
主要法律依据 154
习题 155
第6章 所得税制 159
6.1所得税制概述 159
6.2所得税制类型 162
6.3所得税制设计 165
本章小结 170
习题 171
第7章 企业所得税 173
7.1企业所得税概述 173
7.2企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 175
7.3企业所得税应纳税所得额的确定 177
7.4企业所得税资产的税务处理 189
7.5企业重组的所得税处理 193
7.6企业所得税税收优惠 196
7.7企业所得税应纳税额的计算 199
7.8企业所得税的征收管理 203
7.9特别纳税调整 206
本章小结 209
主要法律依据 210
习题 211
第8章 个人所得税 215
8.1个人所得税概述 215
8.2个人所得税纳税义务人、征税对象及税率 217
8.3个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 226
8.4个人所得税的申报缴纳 246
本章小结 250
主要法律依据 250
习题 251
第9章 资源课税 256
9.1资源课税概述 256
9.2资源税 258
9.3城镇土地使用税 264
9.4耕地占用税 271
本章小结 275
主要法律依据 275
习题 276
第10章 财产课税 280
10.1财产课税概述 280
10.2房产税 282
10.3契税 288
10.4车船税 294
本章小结 297
主要法律依据 297
习题 297
第11章 行为目的课税 301
11.1行为目的课税概述 301
11.2印花税 302
11.3土地增值税 313
11.4城市维护建设税及教育费附加 321
11.5车辆购置税 325
11.6环境保护税 331
本章小结 336
主要法律依据 336
习题 337
习题参考答案 341
参考文献 347