所得税会计学PDF电子书下载

第一章 企业所得税总论 1

学习指南 1

第一节 企业所得税的概念与特点 1

第二节 企业所得税制度演变发展 3

第三节 企业所得税法的主要内容 9

第四节 企业所得税法的重大变化 14

第五节 企业所得税法的积极作用 16

思考与讨论 18

第二章 企业所得税核算 20

学习指南 20

第一节 企业所得税核算要素 20

第二节 企业所得税核算原则 27

第三节 所得税会计演变历程 32

第四节 所得税会计基本理论 39

第五节 所得税会计科目内容 45

思考与讨论 48

第三章 应纳税所得额 49

学习指南 49

第一节 应税收入 49

第二节 不征税收入 66

第三节 免税收入 68

第四节 各项扣除 71

第五节 允许弥补的以前年度亏损 89

思考与讨论 93

第四章 资产的税务处理 94

学习指南 94

第一节 资产税务处理的基本原理 94

第二节 资产税务处理的具体规定 98

第三节 资产税务处理综合案例分析 103

思考与讨论 108

第五章 应纳税额 109

学习指南 109

第一节 居民企业应纳税额 109

第二节 非居民企业应纳税额 113

第三节 核定税额征收方式 116

思考与讨论 124

第六章 企业所得税优惠政策 125

学习指南 125

第一节 优惠政策概述 125

第二节 法定优惠政策 126

第三节 其他优惠政策 132

第四节 优惠政策管理 134

思考与讨论 136

第七章 税收与会计差异分析 137

学习指南 137

第一节 差异分析概述 137

第二节 具体差异分析 141

第三节 差异分析作用 156

思考与讨论 159

第八章 所得税会计核算方法 160

学习指南 160

第一节 应付税款法 160

第二节 纳税影响会计法 162

第三节《所得税准则》的新规定 166

第四节 资产负债表债务法 169

第五节 所得税会计核算方法比较 185

思考与讨论 189

第九章 企业所得税调整 191

学习指南 191

第一节 一般纳税调整 191

第二节 特别纳税调整 195

第三节 纳税调整与罚息 200

第四节 涉税事项会计调整方法 201

思考与讨论 207

第十章 企业所得税征缴 208

学习指南 208

第一节 纳税申报制度 208

第二节 汇算清缴政策 215

第三节 纳税申报资料 220

第四节 税收征管与法律责任 222

思考与讨论 225

附：重要法规 226

附录一《中华人民共和国企业所得税法》 226

附录二《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 233

附录三《企业会计准则第18号——所得税》 249

附录四《国际会计准则第12号——所得税》 252

参考文献 271