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第一章 税法概述 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法及其分类 5

第三节 税法的构成要素 10

第四节 我国税法的制定与实施 16

第五节 我国现行的税收法律体系 20

本章小结 22

思考题 22

第二章 增值税法 23

第一节 增值税概述 23

第二节 增值税的基本要素 27

第三节 增值税的减免 30

第四节 应纳增值税额的计算 31

第五节 增值税的出口退税 41

第六节 增值税的征收管理 43

第七节 增值税专用发票的使用及管理 47

本章小结 49

思考题 49

第三章 消费税法 50

第一节 消费税概述 50

第二节 消费税的基本要素 53

第三节 应纳消费税额的计算 57

第四节 消费税的减免和出口退税 65

第五节 消费税的征收管理 66

本章小结 69

思考题 69

第四章 营业税法 70

第一节 营业税概述 70

第二节 营业税的基本要素 72

第三节 营业税的减免 81

第四节 应纳营业税额的计算 85

第五节 营业税的征收管理 95

本章小结 98

思考题 98

第五章 关税法 99

第一节 关税概述 99

第二节 关税的基本要素 102

第三节 货物原产地的确定 107

第四节 关税减免 108

第五节 应纳关税税额的计算 112

第六节 行李和邮递物品税 115

第七节 关税的征收管理 116

本章小结 118

思考题 118

第六章 特别目的税类 119

第一节 城市维护建设税法 119

第二节 车辆购置税法 122

第三节 土地增值税法 125

第四节 烟叶税法 131

本章小结 132

思考题 132

第七章 资源税类 133

第一节 资源税法 133

第二节 城镇土地使用税法 142

本章小结 145

思考题 146

第八章 财产行为税类 147

第一节 房产税法 147

第二节 契税法 153

第三节 车船税法 158

第四节 印花税法 161

本章小结 169

思考题 170

第九章 企业所得税法 171

第一节 企业所得税概述 171

第二节 企业所得税的基本要素 174

第三节 应税所得额的确定 178

第四节 税收优惠 194

第五节 应纳企业所得税额的计算 198

第六节 企业所得税的征收管理 204

本章小结 205

思考题 206

第十章 个人所得税法 207

第一节 个人所得税概述 207

第二节 个人所得税的基本要素 208

第三节 应税所得额的确定 215

第四节 个人所得税的减免 217

第五节 应纳个人所得税额的计算 218

第六节 个人所得税的征收管理 226

本章小结 232

思考题 232

第十一章 税收征收管理法 233

第一节 税收征管法概述 233

第二节 税务管理 234

第三节 税款征收 245

第四节 税务检查 255

第五节 法律责任 256

本章小结 261

思考题 261