内部控制学 第2版PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 内部控制的理论和实务发展 2

第二节 我国内部控制理论与实务的发展 7

第三节 我国企业内部控制规范体系 9

第四节 内部控制案例分析 18

本章小结 21

第二章 内部控制的基本理论 23

第一节 内部控制的内涵与目标 24

第二节 内部控制的原则 30

第三节 内部控制的要素 31

第四节 案例分析 41

本章小结 41

第三章 组织架构指引 45

第一节 组织架构的基本内容 46

第二节 组织架构控制关键点 55

第三节 组织架构案例分析 60

本章小结 62

第四章 发展战略指引 63

第一节 发展战略的基本内容 64

第二节 发展战略控制关键点 78

第三节 发展战略案例分析 82

本章小结 83

第五章 人力资源指引 85

第一节 人力资源的基本内容 86

第二节 人力资源控制关键点 96

第三节 人力资源案例分析 100

本章小结 103

第六章 社会责任指引 104

第一节 社会责任的基本内容 105

第二节 社会责任控制关键点 106

第三节 社会责任案例分析 111

本章小结 116

第七章 企业文化指引 117

第一节 企业文化的基本内容 118

第二节 企业文化控制关键点 120

第三节 企业文化案例分析 123

本章小结 126

第八章 资金活动指引 128

第一节 资金活动的基本内容 129

第二节 资金活动业务流程及控制关键点 130

第三节 资金活动案例分析 142

本章小结 145

第九章 采购业务指引 147

第一节 采购业务的基本内容 148

第二节 采购业务流程及关键控制点 151

第三节 采购业务案例分析 157

本章小结 159

第十章 资产管理指引 161

第一节 资产管理的基本内容 162

第二节 资产管理关键控制点及管控措施 175

第三节 资产管理案例分析 181

本章小结 185

第十一章 销售业务指引 187

第一节 销售业务的基本内容 188

第二节 销售业务各流程的主要风险及管控措施 189

第三节 销售业务案例分析 193

本章小结 195

第十二章 研究与开发指引 197

第一节 研究与开发的基本内容 198

第二节 研究与开发业务各流程的主要风险及管控措施 198

第三节 研究与开发案例分析 201

本章小结 202

第十三章 工程项目指引 205

第一节 工程项目的基本内容 206

第二节 工程项目控制关键点 207

第三节 工程项目案例分析 216

本章小结 218

第十四章 担保业务指引 219

第一节 担保业务的基本内容 219

第二节 担保业务控制关键点 225

第三节 担保业务案例分析 230

本章小结 231

第十五章 业务外包指引 232

第一节 业务外包的流程 233

第二节 业务外包控制关键点 233

第三节 业务外包控制案例分析 236

本章小结 237

第十六章 财务报告指引 239

第一节 财务报告内部控制概述 240

第二节 财务报告内部控制关键点 243

第三节 财务报告内部控制案例分析 250

本章小结 252

第十七章 全面预算指引 254

第一节 全面预算内部控制概述 255

第二节 全面预算内部控制关键点 262

第三节 全面预算内部控制案例分析 267

本章小结 270

第十八章 合同管理指引 272

第一节 合同管理内部控制概述 273

第二节 合同管理内部控制关键点 276

第三节 合同管理内部控制案例分析 281

本章小结 282

第十九章 内部信息传递指引 284

第一节 内部信息传递概述 285

第二节 内部报告的主要风险点及管控措施 290

本章小结 298

第二十章 信息系统指引 300

第一节 信息系统的基本内容 301

第二节 信息系统规划和开发控制 302

第三节 信息系统的运行与维护控制 310

第四节 信息系统案例分析 315

本章小结 315

第二十一章 企业内部控制评价 319

第一节 内部控制评价概述 320

第二节 内部控制评价的内容、程序 325

第三节 内部控制缺陷的认定 334

第四节 内部控制评价报告案例 343

本章小结 347

第二十二章 企业内部控制审计 349

第一节 内部控制审计概述 350

第二节 内部控制审计程序 354

第三节 企业内部控制审计案例分析 374

本章小结 377

参考文献 379