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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概述 1

一、财务管理的概念 1

二、财务管理的对象 2

三、财务管理的目标 4

四、财务管理目标的协调 5

第二节 财务管理的基础与职能 7

一、财务管理的基础 7

二、财务管理的职能 10

第三节 财务管理环境 11

一、财务管理环境的概念 11

二、法律环境 11

三、金融环境 16

四、经济环境 18

第二章 资金时间价值与风险分析 22

第一节 资金时间价值 22

一、资金时间价值的概念 22

二、一次性收付款项的终值与现值 23

三、普通年金的终值与现值（非一次性收付款项的终值和现值） 25

四、即付年金的终值与现值 28

五、递延年金和永续年金的现值 29

第二节 风险与报酬 31

一、风险概述 31

二、风险衡量 32

三、风险收益率 35

四、风险对策 36

第三章 筹资管理 42

第一节 企业筹资概述 42

一、企业筹资的概念和目的 42

二、企业筹资的分类 43

三、企业筹资渠道与筹资方式 44

四、企业筹资的原则 45

五、企业资金需要量预测 45

第二节 企业筹资方式决策 49

一、权益资金筹资方式 49

二、债务资金筹资方式 54

第三节 资本成本 60

一、资本成本概述 60

二、资本成本的计算 62

三、边际资本成本 65

四、降低资本成本的途径 67

第四节 杠杆原理 68

一、经营杠杆 68

二、财务杠杆 71

三、复合杠杆 72

第五节 最佳资本结构决策 73

一、资本结构概述 73

二、最佳资本结构决策 73

三、资本结构的调整 76

第四章 项目投资管理 83

第一节 项目投资概述 83

一、投资的含义和分类 83

二、项目投资的含义及特点 84

三、项目计算期的构成 84

四、项目投资资金的投入方式 85

第二节 项目投资现金流量分析 86

一、现金流量概述 86

二、计算项目投资现金流量时应注意的问题和相关假设 86

三、现金流量的估算 87

第三节 项目投资决策评价指标及其计算 90

一、投资决策评价指标及其类型 90

二、贴现法指标 90

三、非贴现法指标 95

第四节 项目投资决策评价指标的运用 98

一、独立方案财务可行性评价及投资决策 98

二、多个互斥方案的比较决策 99

三、多方案组合排列投资决策 103

第五章 证券投资管理 110

第一节 证券投资概述 110

一、证券投资的目的与特点 110

二、证券的分类 111

三、证券投资评价的主要依据 112

四、证券投资的基本程序 113

第二节 债券投资 113

一、债券投资的目的与特点 113

二、债券的认购方式 114

三、债券投资收益的评价 114

四、债券投资风险评价 117

第三节 股票投资 117

一、股票投资的目的 117

二、股票投资的特点 117

三、股票投资的相关概念 118

四、股票价值评估 119

五、股票投资的风险分析 121

第六章 营运资金管理 129

第一节 营运资金的含义与特点 129

一、营运资金的含义 129

二、营运资金的特点 130

三、营运资金管理的基本要求 131

第二节 现金管理 131

一、现金的持有动机与成本 131

二、最佳现金持有量的确定 132

三、现金日常管理 133

第三节 应收账款管理 135

一、应收账款的功能与成本 135

二、信用政策 137

三、应收账款日常管理 140

第四节 存货管理 142

一、存货的功能与成本 142

二、存货经济批量模型 143

三、存货日常管理 145

第七章 利润分配管理 152

第一节 利润分配管理概述 152

一、利润的含义及构成 152

二、增加利润的措施 155

三、利润分配的原则 156

四、利润分配的方法 156

第二节 股利支付与股利政策 158

一、股利的含义及种类 158

二、股利支付程序 160

三、影响股利分配的因素 161

四、股利理论 163

五、公司常用的股利政策 164

第八章 财务预测与财务预算 170

第一节 财务预测 170

一、财务预测的意义和目的 170

二、财务预测的步骤 171

三、财务预测的方法 172

第二节 财务预算 172

一、财务预算的含义 172

二、财务预算在全面预算体系中的地位 172

三、财务预算的编制方法 173

第三节 日常预算的编制 180

一、销售预算的编制 180

二、生产预算的编制 181

三、直接材料预算的编制 181

四、直接人工预算的编制 183

五、制造费用预算的编制 183

六、产品成本预算的编制 184

七、销售与管理费用预算的编制 185

第四节 财务预算的编制 186

一、现金预算的编制 186

二、预计利润表的编制 187

三、预计资产负债表的编制 187

第九章 财务控制 191

第一节 财务控制概述 191

一、财务控制的含义与特征 191

二、财务控制的基本原则 192

三、财务控制的种类 192

第二节 责任中心 193

一、责任中心的含义与特征 193

二、成本中心 194

三、利润中心 196

四、投资中心 197

第三节 责任预算、责任报告与业绩考核 200

一、责任预算 200

二、责任报告 202

三、业绩考核 202

第四节 内部转移价格 203

一、内部转移价格的含义 203

二、内部转移价格的种类 204

第十章 财务分析 210

第一节 财务分析概述 210

一、财务分析的含义及目的 210

二、财务分析的意义 211

三、财务分析的方法 211

四、财务分析的原则 214

第二节 财务比率分析 215

一、偿债能力分析 216

二、营运能力分析 221

三、盈利能力分析 224

四、发展能力分析 227

五、市场价值比率分析 227

第三节 财务状况综合分析 229

一、财务状况综合分析的含义及特点 229

二、财务状况综合分析的方法 230

附录 238

参考文献 246