国际税法学PDF电子书下载

第一章　绪论 1

第一节 国际税收关系和国际税法的概念 1

第二节　国际税法的历史发展 14

第三节　国际税法的宗旨和原则 18

第四节　国际税法与国际税法学 21

第二章　税收管辖权 25

第一节　税收管辖权概述 25

第二节　居民税收管辖权 29

第三节　所得来源地税收管辖权 37

第三章　国际重复征税 43

第一节 国际重复征税产生的原因 43

第二节 国际重复征税的概念和范围 45

第三节 国际重复征税的危害及其消除方法 49

第四章　国际税收协定 60

第一节　国际税收协定概述 60

第二节　双重征税协定的主要内容 68

第三节　双重征税协定与缔约国国内税法的关系 75

第四节　双重征税协定的解释规则 77

第五章　对非居民来源于中国境内的营业所得的课税 85

第一节　对非居民营业所得课税的国内法规则 85

第二节　双重征税协定对非居民营业所得课税的协调 96

第三节　常设机构利润的确定和计算方法 108

第四节 常设机构原则的例外——对国际运输利润的征税协调 116

第六章　对非居民个人来源于中国境内的劳务所得的课税 121

第一节　对非居民个人劳务所得课税的国内税法规则 121

第二节　双重征税协定对跨国独立个人劳务所得征税的协调 129

第三节　双重征税协定对跨国非独立个人劳务所得征税的协调 136

第四节　对特定人员的跨国劳务所得和收入征税的协调 146

第七章　对非居民来源于中国境内的投资所得的课税 155

第一节　投资所得的概念及其税收待遇 155

第二节　对非居民投资所得课税的国内法规则 157

第三节　双重征税协定对非居民投资所得课税的协调 164

第四节　双重征税协定对非居民投资所得课税范围的限制 178

第八章　对非居民来源于中国境内的财产收益和其他所得的课税 190

第一节　财产收益的概念及其税收待遇 190

第二节　对非居民财产收益课税的国内法规则 191

第三节　双重征税协定对跨国财产收益课税的协调 195

第四节　对非居民其他所得课税的国内法规则和国际协调 200

第九章　对中国居民境外来源所得的课税 205

第一节　对居民个人境外来源所得课税的国内法规则 205

第二节　对居民企业境外来源所得课税的国内法规则 213

第三节 国内法消除居民境外来源所得的国际重复征税的措施 227

第四节　税收饶让抵免 233

第十章　国际逃税和避税的法律规制 245

第一节　国际逃税和避税概述 245

第二节　反套用税收协定 251

第三节　资本弱化税制 257

第四节　受控外国公司税制 267

第十一章　国际关联企业转移定价的法律规制 282

第一节　国际关联企业转移定价行为 282

第二节　管制关联企业转移定价的基本原则和方法 287

第三节　适用正常交易原则的方法——传统的交易比较方法 292

第四节　晚近各国转移定价税制的发展 296

第十二章　国际税务合作 301

第一节　国际税收情报交换 301

第二节　国际税收征管协助 307

第三节　抑制有害国际税收竞争 310

第十三章　国际税务争议的解决 331

第一节　国际税务争议概述 331

第二节　解决国际税务争议的国内法程序 334

第三节　解决国际税务争议的国际法程序 352

第十四章　电子商务发展对国际税法的挑战与对策 362

第一节 电子商务对传统的国际税收法律制度的冲击 362

第二节　应对电子商务所得课税问题的原则和方案 369

第三节 中国解决电子商务所得课税问题的应有立场与对策 376

主要参考文献 382