税法原理与实务 第2版PDF电子书下载

第一编 税法总论 1

第一章 税收和税法概述 1

第一节 税收基本知识 1

第二节 税法概述 13

第三节 税法的渊源和效力 17

第四节 税法的分类和解释 20

第五节 税法的构成要素 23

第六节 税收法律关系 35

第七节 税法的基本原则和作用 41

复习思考题 44

第二章 我国税法的制定和税法体系 45

第一节 我国税法的建立与发展 45

第二节 我国税法的制定与实施 52

第三节 我国现行税制结构 57

第四节 我国现行税法体系 61

复习思考题 65

第二编 流转税法 69

第三章 增值税法 69

第一节 增值税法概述 69

第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率 73

第三节 增值税的计税依据和税收优惠 83

第四节 增值税应纳税额的计算和实务举例 93

第五节 增值税的出口退（免）税 100

第六节 增值税的征收管理 107

第七节 增值税专用发票的使用和管理 109

复习思考题 113

第四章 消费税法 116

第一节 消费税法概述 116

第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率 118

第三节 消费税的计税依据和税收优惠 125

第四节 消费税应纳税额的计算与实务举例 131

第五节 消费税的出口退（免）税 137

第六节 消费税的征收管理 140

复习思考题 142

第五章 营业税法 143

第一节 营业税法概述 143

第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率 144

第三节 营业税的计税依据和税收优惠 150

第四节 营业税应纳税额的计算与实务举例 155

第五节 营业税的征收管理 159

复习思考题 162

第六章 关税法 164

第一节 关税法概述 164

第二节 关税的纳税人和征税对象及税率 169

第三节 关税的计税依据和优惠政策 173

第四节 关税应纳税额的计算与实务举例 178

第五节 关税的征收管理和保税制度 181

复习思考题 183

第三编 资源、财产和行为税法 188

第七章 资源税法 188

第一节 矿产品和盐资源税法 188

第二节 城镇土地使用税法 196

第三节 耕地占用税法 202

第四节 土地增值税法 206

复习思考题 220

第八章 财产税法 223

第一节 房产税法 223

第二节 契税法 231

第三节 车船税法 236

复习思考题 242

第九章 行为税法 243

第一节 印花税法 243

第二节 城市维护建设税法 253

第三节 车辆购置税法 258

复习思考题 263

第四编 所得税法 268

第十章 个人所得税法 268

第一节 个人所得税法概述 268

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率 270

第三节 个人所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 277

第四节 个人所得税的税收优惠 280

第五节 个人所得税的计算与实务举例 283

第六节 个人所得税的征收管理 307

复习思考题 310

第十一章 企业所得税法 312

第一节 企业所得税法概述 312

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象及税率 314

第三节 企业所得税的计税依据和应纳税所得额的确定 317

第四节 资产的税务处理 328

第五节 企业所得税的税收优惠 333

第六节 企业所得税应纳税额的计算与实务举例 338

第七节 企业所得税特别纳税调整 343

第八节 企业所得税的征收管理 349

复习思考题 352

第五编 税收程序法 355

第十二章 税收征收管理法 355

第一节 税收征收管理法概述 355

第二节 税务管理 357

第三节 税款征收 374

第四节 税务检查 388

第五节 违反税收征管的行政责任 392

第六节 违反税收征管的刑事责任 398

第七节 税务行政处罚 406

复习思考题 415

第十三章 税务救济法 418

第一节 税务行政争议 418

第二节 税务行政复议 420

第三节 税务行政诉讼 431

第四节 税务行政赔偿 441

复习思考题 450

主要参考文献 452