涉外税法PDF电子书下载

第一编 总论 3

第一章 税法及税收法律关系 3

第一节 税收关系及其法律调整 3

第二节 税法的分类 7

第三节 税收法律关系 10

第二章 涉外税法 15

第一节 涉外税收 15

第二节 涉外税法 19

第三节 涉外税法的原则和作用 22

第四节 我国涉外税法的渊源和效力范围 26

第五节 我国涉外税收法律制度的建立和发展 30

第六节 我国现行涉外税收法律体系的构成 35

第三章 涉外税收法律关系 39

第一节 涉外税收法律关系概述 39

第二节 涉外税收法律关系的构成要素 42

第三节 涉外税收法律关系的产生、变更和消灭 50

第二编 世界一些主要国家涉外税收法律制度概述 55

第四章 一些主要发达国家的涉外税收法律制度 55

第一节 美国的涉外税收法律制度 55

第二节 日本的涉外税收法律制度 60

第三节 澳大利亚的涉外税收法律制度 62

第五章 一些发展中国家的涉外税收法律制度 64

第一节 印度的涉外税收法律制度 64

第二节 波兰的涉外税收法律制度 67

第三节 新加坡的涉外税收法律制度 69

第三编 我国主要的涉外税收法律制度 75

第六章 关税法律制度 75

第一节 关税概述 75

第二节 我国关税法律制度概述 78

第三节 关税的纳税人、征税对象、税目和税率 83

第四节 关税完税价格的确定 84

第五节 关税的减免规定 87

第六节 加入WTO对我国关税的影响 98

第七节 新时期我国关税职能的转变 102

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法律制度 107

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 107

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 111

第三节 应纳税所得额的计算 114

第四节 对外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 115

第五节 对外商投资企业、外国企业所得税的监管和反避税 124

第八章 我国个人所得税法律制度的对外适用 128

第一节 个人所得税法概述 128

第二节 个人所得税的纳税人、征税范围及税目 130

第三节 个人所得税的税率和应纳税额的计算 135

第四节 个人所得税的减免 143

第九章 流转税及其他税种法律制度的对外适用 147

第一节 增值税法律制度的对外适用 148

第二节 消费税法律制度的对外适用 153

第三节 营业税法律制度的对外适用 155

第四节 其他税种法律制度的对外适用 158

第十章 出口退税法律制度 160

第一节 出口退税概述 160

第二节 出口退税的条件 162

第三节 出口产品退税率及退税额计算 166

第四节 出口退税的办理 169

第五节 对违反出口货物退税管理规定的处罚 174

第十一章 涉外税收优惠政策 176

第一节 涉外税收优惠概述 176

第二节 我国涉外税收优惠的原因及现状 184

第三节 正确认识税收优惠政策对吸引外资的作用 187

第四节 我国涉外税收优惠政策的变革取向 189

第十二章 涉外税收的征收管理 195

第四编 避免国际双重征税 203

第十三章 国际双重征税及其处理 203

第一节 国际双重征税概述 203

第二节 国际双重征税的处理 206

第十四章 我国避免国际双重征税的措施 209

第一节 我国关于避免国际双重征税的国内立法 209

第二节 中外避免双重征税协定 213

第五编 涉外税务的行政救济 219

第十五章 涉外税务行政复议 219

第一节 税务行政复议概述 219

第二节 税务行政复议的受案范围 226

第三节 税务行政复议的机构及管辖 230

第四节 税务行政复议的申请 234

第五节 税务行政复议的审理与决定 238

第十六章 涉外税务行政诉讼 243

第一节 税务行政诉讼概述 243

第二节 税务行政诉讼的受案范围与管辖 245

第三节 税务行政诉讼的起诉和应诉 248

第四节 税务行政诉讼的审理和判决 251

附录：我国现行的主要涉外税收法律制度 255

1.《中华人民共和国进出口关税条例》 255

2.《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》 263

3.《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》 270

4.《财政部关于鼓励外商投资的规定中税收优惠条款的实施办法》 296

5.《财政部税务总局关于对外商投资企业征收所得税若干政策业务问题的通知》 299

6.《国家税务总局关于贯彻执行外商投资企业和外国企业所得税法若干业务处理问题的通知》 304

7.《国家税务局关于关联企业间业务往来税务管理实施办法》 311

8.《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业在华合作开采石油资源及工程承包劳务服务若干税收问题的通知》 314

9.《国家税务总局关于外商投资企业的外国投资者再投资退税若干问题的通知》 318

10.《财政部国家税务总局关于外商投资企业从事投资业务若干税收问题的通知》 320

11.《国家税务总局关于外商投资企业发包经营、出租经营有关税收处理问题的通知》 322

12.《国家税务总局印发关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税业务处理的暂行规定的通知》 325

13.《外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴管理办法》 334

14.《国家税务总局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按15％税率征收企业所得税的优惠的通知》 337

15.《中华人民共和国个人所得税法》 339

16.《中华人民共和国个人所得税法实施条例》 345

17.《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业对境外企业支付其雇员的工资薪金代扣代缴个人所得税问题的通知》 354

18.《国家税务总局关于外籍个人储蓄存款利息所得个人所得税有关问题的通知》 355

19.《全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》 358

20.《国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的有关问题的通知》 360

21.《出口货物退（免）税若干问题的具体规定》 363

22.《国家税务总局关于印发〈税务行政复议规则〉的通知》 365