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第1章 概论 1

1.1 财务管理的内容 1

1.1.1 财务管理的基本任务 1

1.1.2 财务管理的基本要求 2

1.1.3 财务管理的内容 3

1.1.4 财务关系 4

1.1.5 财务管理的基本环节 6

1.1.6 财务管理的目标 6

1.2 价值理念 8

1.2.1 货币时间价值理念 8

1.2.2 风险价值理念 13

本章习题 17

第2章 筹资决策 20

2.1 概述 20

2.1.1 筹资的动机 20

2.1.2 筹集资金的原则 21

2.1.3 筹资类型 22

2.2 资金需要量的测定 25

2.2.1 固定资金需要量的测定 25

2.2.2 流动资金需要量的测定 27

2.3 权益性资本筹集 33

2.3.1 吸收直接投资 33

2.3.2 发行股票筹资 34

2.4 债权性资本筹资 37

2.4.1 债权性资本筹资的内容与特点 37

2.4.2 银行借款 38

2.4.3 发行债券筹资 39

本章习题 43

第3章 资金成本、杠杆利益及资本结构 47

3.1 资金成本 47

3.1.1 个别资金成本 48

3.1.2 加权平均资金成本 51

3.2 杠杆利益 52

3.2.1 经营杠杆 52

3.2.2 财务杠杆 54

3.3 资本结构 56

3.3.1 资本结构基础理论 56

3.3.2 最佳资本结构的确定 58

本章习题 62

第4章 投资决策 66

4.1 概述 66

4.1.1 投资的目的 66

4.1.2 投资的分类 67

4.1.3 投资决策应考虑的因素 68

4.1.4 投资决策程序 68

4.2 证券投资管理 70

4.2.1 证券的分类 70

4.2.2 证券投资的风险与报酬 71

4.2.3 债券投资 74

4.2.4 股票投资 76

4.2.5 证券投资中的投资组合 78

4.3 现金流量 80

4.3.1 现金流量的构成 80

4.3.2 投资决策中使用现金流量的原因 81

4.3.3 现金流量的计算 82

4.4 项目投资决策 84

4.4.1 概述 84

4.4.2 静态评价指标 84

4.4.3 动态评价指标 86

4.4.4 投资决策分析 92

本章习题 95

第5章 营运资金管理 99

5.1 概述 99

5.1.1 概念 99

5.1.2 流动资产的特点 100

5.1.3 流动资产的种类 100

5.2 货币资金管理 101

5.2.1 货币资金及其特点 101

5.2.2 货币资金管理 102

5.2.3 货币资金的分析 103

5.3 应收款项管理 104

5.3.1 应收款项的内容 104

5.3.2 应收账款的管理 105

5.3.3 应收款项的分析 108

5.4 存货管理 109

5.4.1 存货管理基础 109

5.4.2 存货的管理方法 111

5.4.3 存货的分析 118

本章习题 120

第6章 收益分配管理 123

6.1 影响利润的因素分析 123

6.1.1 收入分析 123

6.1.2 成本分析 127

6.2 利润及利润分配管理 138

6.2.1 利润的管理 138

6.2.2 利润分配的管理 140

6.3 股利政策 140

6.3.1 影响股利政策的主要因素 141

6.3.2 股利政策的比较 143

6.3.3 股利的类型与派发程序 144

本章习题 145

第7章 财务预算 148

7.1 概述 148

7.1.1 全面预算的内容与作用 148

7.1.2 预算管理的组织机构 150

7.1.3 全面预算的编制依据 150

7.2 财务预算编制 152

7.2.1 财务预算的编制程序 152

7.2.2 财务预算的编制方法 153

7.3 现金预算与预计财务报表的编制 155

7.3.1 现金预算 155

7.3.2 预计利润表的编制 164

7.3.3 预计资产负债表的编制 165

7.4 财务预算的监控、调整和考评 167

7.4.1 预算监控 167

7.4.2 预算调整 167

7.4.3 预算考评 168

本章习题 169

第8章 财务控制 173

8.1 成本控制 173

8.1.1 成本管理的内容 173

8.1.2 成本控制的内容和原则 177

8.1.3 生产成本的控制 179

8.1.4 期间费用的控制 186

8.2 责任控制 189

8.2.1 责任会计 189

8.2.2 责任中心 191

8.2.3 内部转移价格 196

本章习题 197

第9章 财务分析 200

9.1 概述 201

9.1.1 财务分析的目的与作用 201

9.1.2 财务分析的基本方法 201

9.2 偿债能力分析 203

9.2.1 长期偿债能力分析 204

9.2.2 短期偿债能力分析 205

9.3 盈利能力分析 208

9.3.1 盈利能力分析 208

9.3.2 成本、费用消化能力分析 210

9.4 营运能力分析 212

9.4.1 总资产周转率 212

9.4.2 流动资产周转率 212

9.4.3 存货周转率 213

9.4.4 应收账款周转率 214

9.5 财务综合分析 214

9.5.1 财务效绩综合评价 214

9.5.2 杜邦财务分析 221

9.5.3 现金流量综合分析 223

本章习题 229

附录A 一元终值系数表 232

附录B 一元现值系数表 234

附录C 一元普通年金终值系数表 236

附录D 一元普通年金现值系数表 238

参考文献 240