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第一篇 财务管理基础 3

第一章　总论 3

第一节　企业财务管理的内涵 3

第二节　企业财务管理的目标 12

第三节　企业财务管理的内容和特点 15

第四节　企业财务管理的原则和环节 18

第五节　企业财务管理的环境 23

第二章　资金时间价值 27

第一节　资金时间价值的概念 27

第二节　资金时间价值的计算与运用 29

第三章　资本成本与资本结构 43

第一节　资本成本 43

第二节　杠杆现象 47

第三节　资本结构 56

第二篇 企业财务管理体制 63

第四章　企业内部财务管理制度 63

第一节　企业财务管理体制的内容 63

第二节　财务管理职责 64

第三节　企业内部财务管理形式和内部控制制度 66

第四节　企业财务决策制度 69

第五章　财务风险管理制度 75

第一节　风险与风险管理 75

第二节　企业风险管理综合框架 79

第三节　风险管理程序 82

第四节　风险预测 87

第六章　财务预算管理制度 92

第一节　企业财务预算管理的内涵 92

第二节　全面预算体系的构建 95

第三节　预算编制 100

第四节　预算执行与考核 113

第三篇 筹资管理 119

第七章　资金需要量预测 119

第一节　企业筹资的目的与筹资方式 119

第二节　资金需要量预测的方法 120

第八章　权益资本筹资 129

第一节　权益资本的特点与筹资渠道 129

第二节　吸收直接投资筹资 130

第三节　股票筹资 133

第九章　负债资本筹资 145

第一节　负债资本的特点与筹资渠道 145

第二节　银行借款筹资 146

第三节　公司债券筹资 151

第四节　商业信用筹资 160

第十章　融资租赁 165

第一节　融资租赁特点与种类 165

第二节　融资租赁筹资的程序与优缺点 167

第三节　融资租赁租金的计算 170

第十一章　衍生金融工具筹资 173

第一节　可转换公司债券筹资 173

第二节　认股权证筹资 178

第四篇 投资管理 183

第十二章　项目投资 183

第一节　投资管理概述 183

第二节　项目投资的特点与程序 186

第三节　现金流量的分析与计算 188

第四节　项目投资决策 201

第十三章　证券投资 209

第一节　证券投资的目的与种类 209

第二节　债券投资 216

第三节　股票投资 223

第四节　证券投资组合决策 227

第五篇 日常理财活动 235

第十四章　财务控制 235

第一节　财务控制的含义与种类 235

第二节　现金控制 239

第三节　应收账款控制 249

第四节　存货控制 258

第五节　成本控制 268

第十五章　收入与利润管理分配 275

第一节　收入管理 275

第二节　价格管理 280

第三节　利润形成管理 286

第四节　利润预测 289

第五节　利润分配管理 302

第十六章　财务评价与分析 308

第一节　财务评价与分析的内涵 308

第二节　财务评价与分析的方法 311

第三节　财务评价与分析的内容 314

第四节　上市公司市场价值评价与分析 330

第五节　企业综合财务评价与分析 333

附录 345

附表一　1元复利终值系数（FVi,n）表 345

附表二　1元复利现值系数（PVi,n）表 349

附表三　1元年金终值系数（FVAi,n）表 353

附表四　1元年金现值系数（PVAi,n）表 357

参考文献 361