注册会计师全国统一考试 四维考霸之税法PDF电子书下载

第一部分 学习准备 2

考试命题规律总结及备考方法建议 2

一、考题题型、题量及分值 2

二、各章节学习难度与考试重要程度 2

三、命题特点分析 2

四、CPA税法复习备考方法建议 3

2018年《税法》标杆学习计划 5

第二部分 考点精讲＋考霸笔记 10

第一章 税法总论 10

本章考情概述 10

第一节 税法的概念 10

第二节 税法原则 12

第三节 税法的构成要素 15

第四节 税收立法与我国现行税法体系 18

第五节 税收执法 21

第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 24

第七节 国际税收关系 27

智能测评 29

第二章 增值税法 30

本章考情概述 30

第一节 征税范围与纳税义务人 31

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记管理 41

第三节 税率与征收率 43

第四节 增值税的计税方法 49

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 50

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 78

第七节 进口环节增值税的征收 80

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 82

第九节 税收优惠 89

第十节 征收管理 96

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 98

智能测评 100

第三章 消费税法 101

本章考情概述 101

第一节 纳税义务人与征税范围 101

第二节 税目与税率 103

第三节 计税依据 107

第四节 应纳税额的计算 110

第五节 征收管理 119

智能测评 120

第四章 企业所得税法 121

本章考情概述 121

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 121

第二节 应纳税所得额的计算 123

第三节 资产的税务处理 145

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 150

第五节 企业重组的所得税处理 151

第六节 税收优惠 157

第七节 应纳税额的计算 162

第八节 源泉扣缴 164

第九节 征收管理 165

智能测评 168

第五章 个人所得税法 169

本章考情概述 169

第一节 纳税义务人与征税范围 169

第二节 税率和应纳税所得额的确定 173

第三节 应纳税额的计算 177

第四节 税收优惠 203

第五节 境外所得的税额扣除 206

第六节 征收管理 207

智能测评 212

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 213

本章考情概述 213

第一节 城市维护建设税法 213

第二节 烟叶税法 216

第三节 教育费附加和地方教育费附加 216

智能测评 217

第七章 关税法和船舶吨税法 218

本章考情概述 218

第一节 关税的征税对象与纳税义务人 218

第二节 关税进出口税则 218

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 221

第四节 关税减免规定 227

第五节 关税征收管理 228

第六节 船舶吨税法 229

智能测评 231

第八章 资源税法和环境保护税法 232

本章考情概述 232

第一节 资源税法 232

第二节环境保护税法 241

智能测评 247

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 248

本章考情概述 248

第一节 城镇土地使用税法 248

第二节 耕地占用税法 252

智能测评 254

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 255

本章考情概述 255

第一节 房产税法 255

第二节 契税法 260

第三节 土地增值税法 265

智能测评 277

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 278

本章考情概述 278

第一节 车辆购置税法 278

第二节 车船税法 285

第三节 印花税法 288

智能测评 297

第十二章 国际税收 298

本章考情概述 298

第一节 国际税收协定 298

第二节 非居民企业税收管理 300

第三节 境外所得税收管理 302

第四节 国际避税与反避税 306

第五节 转让定价 309

第六节 国际税收征管协作 313

智能测评 315

第十三章 税收征收管理法 316

本章考情概述 316

第一节 税收征收管理法概述 316

第二节 税务管理 317

第三节 税款征收 320

第四节 税务检查 328

第五节 法律责任 329

第六节 纳税担保试行办法 335

第七节 纳税信用管理 336

智能测评 338

第十四章 税务行政法制 339

本章考情概述 339

第一节 税务行政处罚 339

第二节 税务行政复议 343

第三节 税务行政诉讼 348

智能测评 349

第三部分 真题练习＋机考指导 352

附录一 注册会计师全国统一考试（专业阶段）历年真题在线练习 352

附录二 注册会计师全国统一考试（专业阶段）机考系统指导课程 353