财税热点面对面 企业财税实操问答PDF电子书下载

一、增值税问答 2

1.统借统还免征增值税应符合什么条件 2

2.有偿收取职工就餐费是否缴纳增值税 4

3.增值税视同销售包括哪些情况 4

4.转让土地使用权如何缴纳增值税 5

5.纳税人销售使用过的资产如何征收增值税 7

6.企业购买理财产品持有到期取得的收益是否缴纳增值税 11

7.固定业户跨地区经营是否就地预缴增值税 11

8.一般纳税人在哪些情况下可以简易计税 15

9.不得抵扣的进项税额如何进行进项税额转出 21

10.通行费为财政票据是否允许抵扣 24

11.不动产如何进项税额抵扣 25

12.支付给银行的手续费是否可抵扣增值税进项税额 30

13.会议过程中发生的餐费是否允许抵扣 30

14.安置残疾人就业有哪些增值税优惠 31

15.分支机构的纳税地点如何确定 35

16.代收水电费如何缴纳增值税 40

17.检查预缴增值税欠税是否可以抵减留底 41

18.建筑施工企业预缴增值税如何抵减 42

19.从小规模纳税人购进农产品如何抵扣 44

20.个人是否可以代开增值税专用发票 44

21.转让投资入股的房地产是否可以差额纳税 45

22.安置残疾人享受税收优惠是否必须取得社会福利企业证书 46

23.公司人员出差包车费用是否允许抵扣进项税额 47

24.房屋转租收入如何缴纳增值税 48

25.贴现、转贴业务如何缴纳增值税 48

26.非金融机构贴现收入是否缴纳增值税 49

27.企业重组留底增值税如何处理 50

28.以资产公益性捐赠是否缴纳增值税 51

29.社会团体收取的会费是否缴纳增值税 52

30.安装电梯是否分两年抵扣 52

二、企业所得税问答 56

1.预收房屋租金如何进行财税处理 56

2.企业权益性投资收益如何进行企业所得税处理 59

3.企业所得税权责发生制的例外情形有哪些 65

4.收取财政资金如何进行财税处理 72

5.工资薪金如何进行税前扣除 74

6.广告宣传费如何进行税前扣除 77

7.借款利息费用如何进行税前扣除 81

8.生物资产如何进行税前扣除 88

9.企业商誉如何进行税前扣除 90

10.企业缴纳保险费用如何进行税前扣除 91

11.融资租入固定资产如何处理企业所得税 95

12.退休人员统筹外费用如何进行财税处理 96

13.业务招待费如何进行税前扣除 101

14.佣金及手续费用如何进行税前扣除 104

15.职工福利费如何进行税前扣除 107

16.职工教育经费如何进行税前扣除 112

17.企业公益性捐赠支出如何进行税前扣除 114

18.固定资产折旧费如何进行税前扣除 119

19.高新研发费用范围与研发费用加计扣除有何区别 128

20.小微企业有哪些税费优惠政策 131

21.企业合并如何纳税 134

22.无形资产如何进行税前扣除 138

23.非货币性资产投资入股适用特殊性税务处理应符合什么条件 141

24.分支机构必须就地预缴企业所得税吗 142

25.企业所得税的亏损如何进行税前弥补 145

26.如何确定总分支机构应预缴的企业所得税 151

27.自产产品用于集体福利如何进行财税处理 152

28.预付卡消费如何进行税前扣除 154

三、个人所得税问答 158

1.退休人员再任职如何缴纳个人所得税 158

2.年薪制如何缴纳个人所得税 159

3.离退休人员取得离退休工资以外的福利是否缴纳个人所得税 160

4.内部退养取得一次性收入如何缴纳个人所得税 160

5.低价出售本单位职工的住房如何扣缴个人所得税 161

6.提前退休一次性收人如何缴纳个人所得税 162

7.个人取得赔偿收入是否缴纳个人所得税 163

8.“双薪”是否与全年一次性奖金合并计算个人所得税 165

9.个人从多处取得工资薪金所得如何缴纳个人所得税 166

10.工作不满12个月如何计算全年一次性奖金个人所得税 167

11.按月发放的午餐费补贴如何进行税务处理 168

12.个人取得不竞争款项是否需要缴纳个人所得税 170

13.中国公民在境外取得工资薪金所得如何计算个人所得税 170

14.发放的交通、通信补贴是否缴纳个人所得税 171

15.企业以免费旅游方式给予的奖励是否缴纳个人所得税 172

16.外籍高管从境内、境外取得工资薪金如何计算个人所得税 173

17.股权转让如何缴纳个人所得税 174

18.外籍人工作不满一个月如何计算个人所得税 177

19.外籍专家工资薪金所得是否缴纳个人所得税 178

20.外籍人员取得工资薪金如何缴纳个人所得税 179

21.企业年金如何缴纳个人所得税 181

22.股权奖励如何缴纳个人所得税 182

23.补充养老保险是否缴纳个人所得税 186

24.支付董事费如何扣缴个人所得税 187

25.单位缴纳的住房公积金如何缴纳个人所得税 189

26.公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税 190

27.转让新上市公司限售股是否缴纳个人所得税 191

28.两处取得年终奖如何申报个人所得税 192

29.台湾同胞在大陆企业就业是否享受附加减除费用 193

30.支付安家费是否缴纳个人所得税 193

31.补发以前的工资奖金如何缴纳个人所得税 194

32.“车补”如何缴纳个人所得税 195

33.上市公司股票分红如何扣缴个人所得税 197

34.同时在境内境外取得工资薪金收入如何计算个人所得税 199

35.季度奖是否并入全年一次性奖金计算个人所得税 200

36.分多次发放年终奖如何计算个人所得税 202

37.个人缴纳的大病统筹能否在计算个人所得税时扣除 203

38.以误餐费名义发放误餐补贴是否缴纳个人所得税 204

39.外籍人工资薪金所得扣除项目有哪些 204

40.单位代个人购买健康保险如何抵减工资薪金所得 206

41.持有新三板股票取得的股息红利所得如何缴纳个人所得税 207

42.直接支付劳务派遣人员的报酬如何缴纳个人所得税 208

43.个人报销的房屋租金是否缴纳个人所得税 209

44.个人转让新三板股票是否缴纳个人所得税 210

45.受让股权之前的盈余积累转增股本是否缴纳个人所得税 210

46.如何计算劳务报酬个人所得税 211

47.支付退休人员的慰问费是否缴纳个人所得税 214

48.以非货币性资产投资入股后资产评估增值部分是否缴纳个人所得税 215

49.个人捐赠税前扣除有哪些要求 216

四、房产税问答 218

1.地下建筑如何缴纳房产税 218

2.房屋出租价格偏低税务机关如何核定房产税 218

3.未按国家会计制度规定核算的如何计算缴纳房产税 219

4.土地价值是否计入房产税计税原值 219

5.无租使用房产如何缴纳房产税 220

6.融资租赁房产如何缴纳房产税 221

7.提供给员工居住的房产是否缴纳房产税 222

8.以房屋为载体安装的设备是否计入房产计税原值 222

9.房屋转租是否缴纳房产税 223

10.房屋租赁免租期是否缴纳房产税 223

11.工程完工但尚未使用的自建房产是否缴房产税 224

12.“三通一平”费用是否计入房产税计税原值 224

13.闲置房产是否免征房产税 225

14.住宅小区内共有房产由谁缴纳房产税 226

15.转让房屋的当月如何缴纳房产税 226

16.单独估价入账的土地是否并入房产税计税依据 227

17.房产税计税依据是否为含增值税价 228

18.房屋装修是否计入房产税计税原值 229

19.活动板房是否缴纳房产税 230

20.实际容积率低于规划容积率如何将土地价值计入房产税计税原值 231

21.中央空调单独签订租赁合同是否可以规避房产税 232

22.房产税有哪些税收优惠政策 233

五、城镇土地使用税问答 238

1.地下建筑用地如何缴纳土地使用税 238

2.企业范围内的荒山尚未利用是否免征土地使用税 238

3.开山整理的土地是否免征土地使用税 239

4.共有一个土地证如何计算缴纳土地使用税 239

5.租赁集体土地谁是土地使用税纳税义务人 240

6.土地未实际交付是否缴纳土地使用税 241

7.土地未交付前期间土地使用税纳税义务人是谁 241

8.新征耕地如何确认土地使用税纳税义务发生的时间 242

9.福利企业是否可以享受土地使用税减免 243

10.中小企业如何申请减免城镇土地使用税 244

11.物流企业可否减免城镇土地使用税 248

六、印花税问答 252

1.货物互换合同如何缴纳印花税 252

2.记载资金账簿如何缴纳印花税 252

3.借款合同如何贴花 253

4.企业的哪些账簿应当贴花 254

5.企业之间借款是否缴纳印花税 255

6.企业注册资本未认缴是否要缴纳印花税 256

7.贴息贷款合同是否需要缴纳印花税 256

8.委托加工如何缴纳印花税 257

9.无购销合同的购销行为是否缴纳印花税 258

10.购销合同印花税是否包括增值税 258

11.电子账本如何缴纳印花税 259

12.企业集团内部调拨单是否缴纳印花税 259

13.资本公积转增股本是否缴纳印花税 260

14.湖北省印花税如何核定征收 260

15.小微企业借款合同是否缴纳印花税 262

16.可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积是否缴纳印花税 262

17.印花税有哪些税收优惠政策 263