山西省地方税收征管规程PDF电子书下载

第一部分　征管规程 3

1　税务登记 3

1.1　设立税务登记 3

1.2　变更税务登记 6

1.3　注销税务登记 7

1.4　停业、复业登记 8

1.5　外出经营活动税收管理 10

1.6　非正常户管理 12

1.7　扣缴税款登记 13

1.8　委托代征登记 14

1.9　税务登记证件管理 15

1.10　税务工商信息比对 16

1.11　提请吊销营业执照 17

2　账簿凭证和发票管理 19

2.1　账簿凭证管理 19

2.2　发票管理 25

3　纳税申报 51

3.1　申报方式 51

3.2　核定应缴税种及确定征收方式 52

3.3　申报流程 58

3.4　催报管理 62

3.5　延期申报 63

4　税款征收 64

4.1　税款、滞纳金、罚款的征收 64

4.2　催缴管理 67

4.3　延期纳税 67

4.4　欠税管理 69

4.5　减免税管理 75

4.6　退税管理 78

5　重点税源监控、纳税评估和日常检查 80

5.1　重点税源监控 80

5.2　纳税评估 81

5.3　日常检查 84

6　纳税信用等级评定 87

7　税务行政许可 91

8　税务执行 95

8.1　纳税担保 95

8.2　税收保全措施 100

8.3　强制执行措施 103

8.4　抵税财物的拍卖、变卖 105

8.5　阻止欠税人出境 108

8.6　代位权的行使 109

8.7　撤销权的行使 110

8.8　税收优先权的行使 111

8.9　文书送达 112

9　税务行政处罚 114

9.1　税务行政处罚简易程序 114

9.2　税务行政处罚一般程序 115

9.3　税务行政处罚听证程序 115

10　税务救济 118

10.1　税务行政复议 118

10.2　税务行政诉讼 123

10.3　税务行政赔偿 125

11　税收征管资料管理 128

11.1　征管资料的建档 128

11.2　征管资料的采集整理和传递 132

11.3　征管资料的整理归档 132

11.4　征管资料的保管 133

11.5　征管档案资料的移交 134

11.6　征管档案资料的查阅和调阅 134

11.7　征管资料的销毁 135

11.8　税收征管电子档案的管理 135

12　征管质量考核 136

12.1　征管质量“六率”考核 136

12.2　税收管理员征管质量考核 138

第二部分　工作流程图 143

1 税务登记 143

1.1　设立登记 144

1.2　变更登记 145

1.3　注销登记 146

1.4　停业、复业登记 147

1.5　本地纳税人外出经营管理 148

1.6　外地纳税人报验登记管理 149

1.7　非正常户管理 150

1.8　扣缴税款登记 151

1.9　委托代征登记 152

1.10　验证、换证 153

1.11　税务登记证件遗失管理 154

1.12　税务工商信息比对 155

1.13　提请吊销营业执照 156

2　账簿凭证和发票管理 157

2.1　账簿凭证和发票管理 157

2.2　账簿凭证管理 158

2.3　税控装置管理 159

2.4　发票管理 160

2.5　指定企业印制发票管理 161

2.6　发票计划及印制管理／企业冠名发票印制管理 162

2.7　发票的领购与发售管理 163

2.8　发票领购资格许可 164

2.9　发票的领购发售 165

2.10　经营地发票使用管理 166

2.11　代开发票管理 167

2.12　收缴、停供发票管理 168

2.13　发票保管的管理 169

2.14　发票缴销、核销管理 170

2.15　发票缴销管理 171

2.16　发票核销管理 172

3 纳税申报 173

3.1　纳税申报 173

3.2　纳税申报方式的认定和变更 174

3.3　直接申报 175

3.4　邮寄申报 176

3.5　数据电文申报 177

3.6　财务报表报送 178

3.7　催报管理 179

3.8　延期申报管理 180

4 税款征收 181

4.1　税款征收 181

4.2　银行转账缴税方式 182

4.3　现金缴税方式 183

4.4　委托代征税款 184

4.5　延期缴纳税款 185

4.6　欠税公告 186

4.7　退税管理 187

5　税源监控 188

5.1　重点税源监控 188

5.2　纳税评估 189

5.3　日常检查 190

6　纳税信用等级评定 191

7　税务行政许可 192

8　税务执行 193

8.1　纳税担保 193

8.2　税收保全措施的一般程序 194

8.3　即时税收保全措施 195

8.4　检查中的税收保全措施 196

8.5　强制执行措施 197

8.6　罚款强制执行措施 198

8.7　抵税财物拍卖 199

8.8　抵税财物变卖 200

8.9　阻止欠税人出境 201

8.10　代位权、撤销权执行 202

8.11　文书送达 203

9　税务行政处罚 204

9.1　税务行政处罚简易程序 204

9.2　税务行政处罚一般程序 205

9.3　税务行政处罚听证程序 206

10　税务救济 207

10.1　税务行政复议 208

10.2　税务行政诉讼 209

10.3　税务行政赔偿 210

第三部分　征管文书 213

1　税务登记类文书 213

1.1　税务登记表1 214

1.2　税务登记表2 220

1.3　税务登记表3 225

1.4　房屋、土地、车船情况登记表 230

1.5　纳税人存款账户账号报告表 234

1.6　变更税务登记表 235

1.7　注销税务登记申请审批表 237

1.8　纳税人迁移通知书 239

1.9　停业复业（提前复业）报告书 240

1.10　外出经营活动税收管理证明申请审批表 241

1.11　外出经营活动税收管理证明 243

1.12　外出经营活动情况申报表 245

1.13　外来经营活动报验登记表 247

1.14　非正常户认定书 249

1.15　纳税人解除非正常户认定申请审批表 251

1.16　扣缴义务人登记表 253

1.17　个人所得税扣缴税款登记表 255

1.18　扣缴税款登记证 257

1.19　个人所得税扣缴税款登记证 258

1.20　委托代征税款协议书 259

1.21　委托代征税款证书 263

1.22　变更委托代征税款协议通知书 264

1.23　终止委托代征税款协议通知书 265

1.24　税务证件挂失报告表 266

1.25　税务机关向工商机关提供信息情况表（未办理工商登记纳税人） 268

1.26　税务登记信息核对表 269

1.27　提请吊销营业执照通知书 270

2　账簿凭证和发票类文书 271

2.1　财务会计制度及核算软件备案报告书 272

2.2　聘请财会人员代为建账申请审批表 274

2.3　个体工商户建立收支凭证粘贴簿和进货销货登记簿申请表 276

2.4　纳税人使用税控装置申请表 278

2.5　税控收款机用户注册登记表 280

2.6　指定企业印制发票申请审批表 282

2.7　发票准印证 283

2.8　发票印制计划表 284

2.9　发票印制通知书 285

2.10　承印发票完工交验报告表 286

2.11　发票入库单 287

2.12　普通发票印制明细账 288

2.13　普通发票印制情况统计表 289

2.14　发票调拨单 290

2.15　发票领据 291

2.16　发票盘存报告表 292

2.17　企业冠名发票印制申请审批表 293

2.18　纳税人领购发票票种核定申请审批表 294

2.19　发票领购簿 296

2.20　纳税人领购发票申请表 300

2.21　发票专用账簿 301

2.22　发票购用存季（月）报表 305

2.23　使用经营地发票申请审批表 306

2.24　发票担保书 308

2.25　发票担保财产清单 309

2.26　代开发票申请表 310

2.27　货物运输业自开票纳税人认定表 312

2.28　货物运输业营业税自开票纳税人认定证书 314

2.29　建筑业自开票纳税人认定表 315

2.30　建筑业工程项目情况登记表 316

2.31　收缴、停止发售发票决定书 318

2.32　解除收缴、停止发售发票决定书 320

2.33　发票挂失／损毁报告表 322

2.34　挂失／损毁发票清单 324

2.35　发票核销审批表 325

2.36　发票缴销登记表 326

2.37　发票缴销汇总表 327

3　纳税申报类文书 328

3.1　税务认定审批确认表 329

3.2　纳税人税种认定表 331

3.3　企业所得税征收方式鉴定表 334

3.4　定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表 336

3.5　个体工商户定额信息采集表 338

3.6　个体工商户定额核定审批表 342

3.7　个体工商户定额核定汇总审批表 343

3.8　核定（调整）定额通知书 344

3.9　未达起征点通知书 346

3.10　经营情况典型调查表 347

3.11　不予变更纳税定额通知书 349

3.12　定期定额个体工商户＿＿＿＿税纳税分月汇总申报表 351

3.13　延期申报申请核准表 353

4　税款征收类文书 355

4.1　延期缴纳税款申请审批表 356

4.2　纳税人欠税确认表 358

4.3　欠税分户情况表 359

4.4　核销死欠确认申请表 360

4.5　纳税人合并（分立）情况报告书 361

4.6　纳税人减免税申请审批表 363

4.7　退税申请书 365

4.8　退税（抵税）申请审批确认书 367

4.9　应退税款抵扣欠缴税款通知书 369

4.10　应退税款抵扣欠缴税款明细表 370

5　税源监控类文书 372

5.1　税务约谈通知书 373

5.2　约谈举证记录 374

5.3　纳税评估认定结论书 375

5.4　申报（缴款）错误更正报告表 376

5.5　纳税评估工作报告 378

5.6　税务检查通知书 379

5.7　检查存款账户许可证明 381

5.8　调取账簿资料通知书 383

5.9　调取账簿资料清单 385

5.10　询问（调查）笔录 387

5.11　税务检查底稿 390

5.12　陈述申辩笔录 391

5.13　税务检查报告 394

5.14　税务处理决定书 395

5.15　税务违法案件（行为）处理建议书 398

5.16　建议稽查立案查处移送书 399

6　纳税信用等级评定类文书 400

6.1　纳税信用等级评定表 401

6.2　纳税信用等级认定通知书 402

6.3　纳税信用等级调整通知书 403

7　税务行政许可类文书 404

7.1　税务行政许可申请表 405

7.2　税务行政许可受理通知书 406

7.3　税务行政许可不予受理通知书 407

7.4　补正税务行政许可材料告知书 408

7.5　准予税务行政许可决定书 409

7.6　不予税务行政许可决定书 410

7.7　撤销税务行政许可决定书 411

8　税务执行类文书 412

8.1　纳税担保书 413

8.2　解除纳税担保通知书 415

8.3　纳税担保财产清单 417

8.4　税务事项通知书 419

8.5　责成提供纳税担保通知书 421

8.6　税务行政执法审批表 423

8.7　税收保全措施决定书（冻结存款适用） 425

8.8　冻结存款通知书 427

8.9　解除税收保全措施决定书（冻结存款适用） 429

8.10　解除冻结存款通知书 431

8.11　税收保全措施决定书（扣押／查封适用） 433

8.12　查封商品、货物或者其他财产清单 435

8.13　扣押商品、货物或者其他财产专用收据 437

8.14　解除税收保全措施决定书（扣押／查封适用） 439

8.15　税收强制执行决定书（扣缴税收款项适用） 441

8.16　扣缴税收款项通知书 443

8.17　税收强制执行决定书（拍卖／变卖适用） 445

8.18　拍卖／变卖抵税财物决定书 447

8.19　税务代保管资金收入报告单 448

8.20　拍卖／变卖结果通知书 449

8.21　拍卖／变卖商品、货物或者其他财产清单 451

8.22　返还商品、货物或者其他财产通知书 453

8.23　返还商品、货物或者其他财产清单 455

8.24　阻止欠税人出境布控申请表 456

8.25　边控对象通知书 458

8.26　阻止出境决定书 460

8.27　阻止欠税人出境撤控申请表 462

8.28　阻止欠税人出境撤控通知书 464

8.29　解除阻止出境决定书 466

8.30　税务文书送达回证 468

9　税务行政处罚类文书 470

9.1　税务行政处罚事项告知书 471

9.2　税务行政处罚决定书（简易） 473

9.3　税务行政处罚决定书 475

9.4　不予税务行政处罚决定书 478

9.5　税务行政处罚听证通知书 480

9.6　不予听证通知书 482

9.7　听证笔录 483

10　税务救济类文书 486

10.1　口头申请行政复议登记表 487

10.2　不予受理决定书 488

10.3　受理复议通知书 489

10.4　行政复议告知书 490

10.5　补充税务行政复议材料通知书 491

10.6　责令受理通知书 492

10.7　提出答复通知书 493

10.8　停止执行通知书 494

10.9　行政复议中止通知书 495

10.10　行政复议终止通知书 496

10.11　规范性文件转送函（一） 497

10.12　规范性文件转送函（二） 498

10.13　决定延期通知书 499

10.14　税务行政复议决定书 500

10.15　责令履行通知书 501

10.16　受理赔偿通知书 502

10.17　不予赔偿决定书 503

10.18　行政赔偿决定书 504

10.19　补充行政赔偿材料通知书 505

11 税收征管资料类文书 506

11.1　税收征管资料内部传递登记簿 507

11.2　税收征管档案资料移交清册 508

11.3　税收征管档案查阅登记簿 509

11.4　税收征管档案调阅单 510

11.5　税收征管档案销毁报告表 511

11.6　税收征管档案销毁清册 512

12　通用类文书 513

12.1　涉税事项受理（不予受理）通知书 514

12.2　首办负责制、限时办结制工作传递表 515

12.3　税务事项通知书 516

12.4　税务行政执法审批表 518

12.5　责令限期改正通知书 520