2018企业所得税汇算清缴系列丛书 企业所得税特殊事项39讲PDF电子书下载

第一部分 收入确认 1

第1讲 企业取得财政性资金的财税处理 3

第2讲 视同销售行为的财税处理 18

第3讲 涉及免租期租赁的财税处理 24

第4讲 销售退回涉及资产负债表日后事项的财税处理 33

第5讲 分期收付款购销商品的财税处理 37

第6讲 成本法下长期股权投资的财税处理 48

第7讲 权益法下长期股权投资的财税处理 59

第8讲 成本模式下投资性房地产的财税处理 72

第9讲 公允价值模式下投资性房地产的财税处理 78

第10讲 投资性房地产转换的财税处理 86

第11讲 房地产企业委托代销如何计算预计毛利额 92

第二部分 税前扣除 97

第12讲 授予限制性股票的财税处理 99

第13讲 以权益结算的股权激励的财税处理 108

第14讲 以现金结算的股份支付的财税处理 116

第15讲 坏账准备的财税处理和纳税申报 123

第16讲 金融企业准备金的财税问题分析 130

第17讲 职工带薪缺勤的财税处理 146

第18讲 亏损合同涉及的财税处理 155

第19讲 固定资产弃置费用的财税处理 163

第20讲 企业安全生产费和维简费的财税处理 171

第21讲 产品质量保证（修）的财税处理 179

第22讲 企业对外捐赠的财税处理 186

第三部分 特定事项 197

第23讲 有限合伙企业法人合伙人的财税处理 199

第24讲 非货币性资产投资入股的财税处理 206

第25讲 资产划转涉及的所得税问题 219

第26讲 实例解析资产划转的财税处理 227

第27讲 政策性搬迁会计与税法的差异 234

第28讲 涉及资产置换及新旧政策衔接政策性搬迁的财税处理 244

第29讲 企业清算的所得税处理问题 259

第30讲 实例解析企业清算的财税处理 266

第四部分 税收优惠 275

第31讲 小型微利（型）企业税收优惠的财税处理 277

第32讲 技术转让所得的财税处理 286

第33讲 创投企业抵扣所得额的财税处理 298

第34讲 研发费用加计扣除的财税处理 307

第35讲 高新技术企业税收优惠政策解析 323

第36讲 固定资产加速折旧的财税处理 335

第37讲 企业购置使用专用设备税额抵免的财税处理 344

第五部分 其他 349

第38讲 企业所得税纳税检查后的调账处理 351

第39讲 核定征收转为查账征收如何进行衔接处理 361