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第1章 税收筹划的基本理论 1

内容提要 1

重点难点 1

学习目标 1

知识框架 1

1.1 税收筹划的含义及特征 2

1.2 税收筹划的分类 6

1.3 税收筹划的原则及实施流程 9

1.4 税收筹划的意义及风险防范 13

本章小结 16

重要概念 17

本章练习 17

第2章 税收筹划的基本方法 19

内容提要 19

重点难点 19

学习目标 19

知识框架 19

2.1 税收筹划的切入点 20

2.2 税制要素的筹划 22

2.3 税收优惠政策的筹划 29

2.4 企业组织形式的筹划 33

2.5 其他税收筹划方法 37

本章小结 41

重要概念 42

本章练习 42

第3章 增值税的税收筹划 44

内容提要 44

重点难点 44

学习目标 44

知识框架 44

3.1 增值税纳税人的税收筹划 45

3.2 增值税计税依据的税收筹划 52

3.3 增值税税率的税收筹划 68

3.4 增值税减免税的税收筹划 71

3.5 增值税出口退税的税收筹划 75

本章小结 82

重要概念 82

本章练习 82

第4章 消费税的税收筹划 85

内容提要 85

重点难点 85

学习目标 85

知识框架 85

4.1 消费税纳税人的税收筹划 86

4.2 消费税计税依据的税收筹划 88

4.3 消费税税率的税收筹划 96

本章小结 98

重要概念 98

本章练习 98

第5章 企业所得税的税收筹划 101

内容提要 101

重点难点 101

学习目标 101

知识框架 101

5.1 企业所得税纳税人的税收筹划 102

5.2 企业所得税计税依据的税收筹划 111

5.3 企业所得税税率的税收筹划 124

5.4 企业所得税税收优惠的税收筹划 128

5.5 合并、分立与资产重组的税收筹划 143

本章小结 149

重要概念 149

本章练习 149

第6章 个人所得税的税收筹划 153

内容提要 153

重点难点 153

学习目标 153

知识框架 153

6.1 个人所得税的基本法律规定 154

6.2 个人所得税纳税人的税收筹划 164

6.3 不同收入项目计税依据和税率的税收筹划 167

6.4 充分利用个人所得税税收优惠进行税收筹划 179

本章小结 181

重要概念 181

本章练习 181

第7章 其他税种的税收筹划 184

内容提要 184

重点难点 184

学习目标 184

知识框架 184

7.1 关税的税收筹划 185

7.2 其他税种的税收筹划 193

本章小结 207

重要概念 207

本章练习 207

练习题参考答案 209

第1章 税收筹划的基本理论 209

第2章 税收筹划的基本方法 211

第3章 增值税的税收筹划 213

第4章 消费税的税收筹划 214

第5章 企业所得税的税收筹划 215

第6章 个人所得税的税收筹划 219

第7章 其他税种的税收筹划 221

参考文献 223