普通高等教育“十三五”规划教材 中国税制PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税收概念及特征 1

第二节 税法与税制 3

第三节 税法构成要素 7

第四节 税法制定与实施 13

第五节 我国现行税收法律体系 16

复习思考题 18

第二章 增值税法 22

第一节 增值税概述 22

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 25

第三节 增值税的计算 31

第四节 增值税的减免和出口退税 41

第五节 增值税征收管理 45

第六节 增值税专用发票的使用及管理 47

复习思考题 48

第三章 消费税法 53

第一节 消费税法概述 53

第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率 55

第三节 消费税的计算 58

第四节 消费税征税环节的特殊规定 67

第五节 消费税的减免和出口退税 70

第六节 消费税征收管理 71

复习思考题 72

第四章 关税法 77

第一节 关税概述 77

第二节 关税征收范围、纳税人和税率 78

第三节 关税的计算 80

第四节 关税的减免税 82

第五节 关税征收管理 83

第六节 行李和邮递物品税 84

复习思考题 85

第五章 特别目的税法 88

第一节 城市维护建设税法 88

第二节 车辆购置税法 90

第三节 耕地占用税法 93

第四节 土地增值税法 96

第五节 烟叶税法 112

复习思考题 112

第六章 资源税法 117

第一节资源税法 117

第二节 城镇土地使用税法 124

复习思考题 131

第七章 财产行为税法 136

第一节 房产税法 136

第二节 契税法 141

第三节 车船税法 147

第四节 印花税法 152

复习思考题 161

第八章 企业所得税法 166

第一节 企业所得税概述 166

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 168

第三节 应税所得额的确定 170

第四节 企业所得税的减免 184

第五节 企业所得税应纳税额的计算 188

第六节 企业所得税征收管理 192

复习思考题 193

第九章 个人所得税法 197

第一节 个人所得税法概述 197

第二节 个人所得税征税对象、纳税人和税率 198

第三节 个人所得税应纳税额的计算 203

第四节 个人所得税减免 210

第五节 个人所得税征收管理 211

复习思考题 216

第十章 税收征收管理法 220

第一节 税收征管法概述 220

第二节 税务管理 223

第三节 税款征收 233

第四节 税务检查 245

第五节 法律责任 248

复习思考题 253