税收理论与实务PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 税收的产生与演进 1

第二节 税收的定义 5

第三节 税收的研究内容 9

上篇 国内税收 13

第二章 中国税收概论 13

第一节 中国税收的产生与演进 13

第二节 中国税收的职能及分类 18

第三节 中国税收制度 28

第四节 中国税收制度的改革 38

第三章 增值税 46

第一节 增值税概述 46

第二节 增值税的纳税人及征税范围 51

第三节 增值税的计算 55

第四节 增值税的减免 64

第五节 增值税征收 66

第六节 增值税专用发票 69

第七节 增值税纳税举例 74

第四章 消费税 78

第一节 消费税概述 78

第二节 消费税课税对象、范围及其缴纳 79

第三节 消费税的计算 83

第四节 消费税的减税、免税 90

第五节 消费税征收管理 91

第六节 消费税纳税举例 93

第五章 营业税 97

第一节 营业税的由来和特点 97

第二节 营业税的纳税人和计税依据 98

第三节 营业税的税目、税率及计算 101

第四节 营业税的征收 107

第五节 营业税的减免税 109

第六节 营业税纳税举例 111

第六章 企业所得税 113

第一节 企业所得税概述 113

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 116

第三节 企业所得税的计算 118

第四节 企业所得税的优惠政策 127

第五节 企业所得税的征收 130

第六节 企业所得税纳税举例 131

第七章 个人所得税 135

第一节 个人所得税概述 135

第二节 个人所得税纳税计算 140

第三节 税收减免与管理 145

第四节 个人所得税纳税举例 148

第八章 资源税 152

第一节 资源税概述 152

第二节 资源税的征税对象和纳税人 155

第三节 资源税计税方法 156

第四节 资源税的减免与征收管理 159

第五节 资源税纳税举例 162

第九章 特定目的税 165

第一节 固定资产投资方向调节税 165

第二节 城乡维护建设税 175

第三节 教育费附加 181

第一节 房产税 183

第十章 财产与行为税 183

第二节 车船税 188

第三节 印花税 193

第四节 遗产税与赠与税 200

第五节 屠宰税 203

第十一章 税收征管 206

第一节 税收征收管理概述 206

第二节 税收征收管理 208

第三节 发票管理 211

第四节 税务检查与税务违章的处理 216

第五节 税务代理 221

第十二章 国际税收概论 224

第一节 国际税收概述 224

下篇 国际（涉外）税收 224

第二节 国际税收与国家税收、涉外税收的关系 227

第三节 国际税牧的研究范围及内容 230

第十三章 税收管辖权 233

第一节 税收管辖权概述 233

第二节 居民税收管辖权 238

第三节 来源地税收管辖权 245

第十四章 国际重复征税 255

第一节 国际重复征税概念 255

第二节 避免国际重复征税的方式 260

第三节 国际重复征税的解决方法 264

第十五章 避税 282

第一节 避税的基本概念 282

第二节 避税的种类 286

第三节 避税产生的原因和刺激因素 289

第四节 国内避税 291

第五节 国际避税 301

第十六章 国际税收协定 309

第一节 国际税收协定概述 309

第二节 国际税收协定的结构与内容 314

第三节 我国对外缔结税收协定简况 323

第十七章 涉外税收 326

第一节 涉外税收的负担原则 326

第二节 我国的涉外所得税收 331

第三节 我国涉外企业所得税的税收优惠 348

第四节 涉外企业所得税的征收 354

第五节 涉外所得税纳税举例 356

第一节 关税的概念和作用 359

第十八章 关税 359

第二节 关税的征税对象和纳税人 364

第三节 海关进出口税则和关税税率 365

第四节 关税的完税价格 368

第五节 关税的减税、免税 373

第六节 关税的缴纳、退补和申诉程序 376

第十九章 土地增值税及土地使用税 378

第一节 土地增值税 378

第二节 土地使用税 385

第二十章 外国税收简介 389

第一节 美国税收 389

第二节 日本税收 396

第三节 印度税收 400