现代企业内部控制系统PDF电子书下载

导言 1

第一篇 约束和激励的基础——人的本性及其需要 9

第一章 管理理论中的人性假设 11

第一节 麦格雷戈的X理论和Y理论 11

第二节 薛恩的复杂人性假设 13

第三节 莫尔斯和洛希的超Y理论和大内的Z理论 16

第四节 西蒙的决策人假设 17

第二章 管理理论中的需要理论 20

第一节 马斯洛的需要层次理论 20

第二节 其他几种需要理论 23

第二篇 股东对经营者的约束和激励 27

第三章 以股东为主体的约束和激励机制的总体架构 29

第一节 经营者的界定 34

第四章 经营者的界定及约束和激励问题的产生 34

第二节 经理革命 43

第三节 经理型厂商理论 49

第五章 股东对经营者约束和激励的理论模型 56

第一节 委托代理关系及代理人问题 56

第二节 代理人问题的解决途径 61

第六章 利用市场机制约束和激励经营者 65

第一节 商品市场竞争对经营者的约束和激励 65

第二节 经理市场竞争和资本市场竞争对经营者的约束和激励 70

第七章 让经营者成为剩余收益的拥有者 72

第一节 承包经营责任制的概念和形式 72

第二节 合理确定承包基数 80

第三节 承包经营合同 85

第八章 法人治理结构 91

第一节 法人治理结构的概念及意义 91

第二节 股东会的出资者所有权 95

第三节 董事会的法人财产权 101

第四节 经理人的法人代理权 109

第五节 监事会的出资者监督权 118

第九章 利用基本政策约束和激励经营者 123

第一节 基本财务政策 123

第二节 基本会计政策 128

第三节 基本费用政策 133

第十章 面向经营者的激励政策 136

第一节 经营者的需要 136

第二节 经营者的激励政策 137

第三篇 经营者对管理者的约束和激励 141

第十一章 以经营者为主体的约束和激励机制的总体架构 143

第十二章 组织控制 150

第一节 组织设计概述 150

第二节 企业内部管理体制和组织设计环境 160

第三节 企业组织结构的基本形式 168

第十三章 人事控制 175

第一节 员工相关人事控制 175

第二节 管理者选聘和培养 181

第三节 管理者业绩评价和激励方案 191

第十四章 内部经济责任制 204

第一节 内部经济责任制概述 204

第二节 责任目标的确定 207

第三节 责任奖惩 227

第一节 经营预算的概念和特征 232

第十五章 预算控制 232

第二节 预算控制的方法和程序 243

第十六章 财务成本控制 253

第一节 财务控制 253

第二节 成本费用控制 268

第二十二章 员工聘用和员工业绩评价 273

第一节 员工聘用 273

第十七章 信息控制 275

第一节 会计控制 275

第二节 统计控制 307

第十八章 内部审计 315

第一节 内部审计的概念、职能及作用 315

第二节 内部审计机构和人员 325

第三节 内部审计的工作内容 334

第一节 激励机制的概念及作用 337

第十九章 面向管理者的激励政策 337

第二节 管理者需要的特点及激励方法 342

第四篇 管理者对员工的约束和激励 345

第二十章 以管理者为主体的约束和激励机制的总体架构 347

第二十一章 员工工作设计 360

第一节 岗位设计 360

第二节 操作规程和工作轮换 366

第三节 工作环境 368

第二节 员工业绩评价 380

第一节 员工激励 391

第二十三章 员工激励和员工报酬 391

第二节 员工报酬 397

第二十四章 管理者对员工的控制方式 413

第一节 职务分离控制 413

第二节 授权批准控制 418

第三节 文件记录控制 420

第四节 实物保护 425

第五节 员工素质控制 428

第二十五章 业务流程中的内部控制 431

第一节 销售循环中的内部控制 431

第二节 采购循环中的内部控制 433

第三节 生产循环中的内部控制 436

第四节 工薪和人事循环中的内部控制 439

第五节 存货循环中的内部控制 441

第六节 固定资产循环中的内部控制 444

第七节 筹资业务中的内部控制 448

第八节 投资业务中的内部控制 452

第九节 货币资金循环中的内部控制 456

第二十六章 员工错弊控制 460

第一节 生产技术室业务流程中的错弊控制 460

第二节 技术咨询室业务流程中的错弊控制 461

第三节 销售中心业务流程中的错弊控制 462

第四节 金属构件部业务流程中的错弊控制 464

第五节 铸造分厂业务流程中的错弊控制 466

第六节 机加工部业务流程中的错弊控制 468

第七节 输送分厂业务流程中的错弊控制 470

参考文献 474