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目录 1

导论 1

第一节　财务管理学是一门独立的经济管理学科 1

第二节　财务管理学的研究对象 6

第三节 财务管理学的理论基础 10

第四节　财务管理学的方法论 13

第一章　财务管理的概念和任务 17

第一节　财务管理的概念 17

第二节　企业资金运动的规律 25

第三节　财务管理的任务 32

第一节　财务管理的原则 38

第二章　财务管理的组织 38

第二节　财务管理的体制 44

第三节　财务管理的基本环节 51

第三章　企业资金筹集 58

第一节　企业筹集资金的必然性和基本要求 58

第二节　企业筹集资金的渠道和方式 65

第三节　资金时间价值 77

第四节　资金成本 93

第五节　资金市场 107

第四章 固定资金管理概述 120

第一节　固定资金的概念和特点 120

第二节　固定资金的有偿占用和有偿调拨 127

第三节　固定资金管理的意义和要求 130

第四节　固定资金管理责任制和利用效果考核 132

第五章　固定资产投资管理 142

第一节　固定资产需用量的核定 142

第二节　固定资产投资预测 151

第三节　固定资金来源计划 156

第六章 固定资产折旧的管理 159

第一节　固定资产的价值损耗与补偿 159

第二节 固定资产折旧计算方法和折旧计划 162

第三节　折旧基金的分配使用 178

第七章　流动资金管理概述 181

第一节　流动资金的概念和特点 181

第二节　流动资金供应方式 186

第三节　流动资金管理的意义和原则 190

第八章　流动资金的预测和计划 196

第一节　流动资金需要量的预测 196

第二节　流动资金定额的核定 199

第三节　定额流动资金来源计划 225

第四节　其他流动资金借款计划 228

第九章　流动资金控制 235

第一节　流动资金分口分级管理 235

第二节　生产储备资金管理 241

第三节　未完工产品资金管理 254

第四节　成品资金管理 262

第五节　货币资金和结算资金管理 265

第六节 流动资金利用效果的考核 279

第十章　成本管理概述 286

第一节　产品成本的概念和作用 286

第二节　产品成本的内容和生产费用分类 290

第三节　成本管理的意义和原则 295

第十一章　成本预测和计划 305

第一节　成本预测 305

第二节　成本计划的作用和内容 327

第三节　成本计划的编制方法 332

第十二章　成本控制 351

第一节　成本分级分口管理 351

第二节　材料费用的控制 359

第三节　工资费用的控制 367

第四节　管理费用的控制 372

第五节　成本计划执行情况的预计和考核 377

第十三章　工业产品价格和销售收入管理 384

第一节　工业产品价格 384

第二节　销售收入管理 391

第十四章　企业纯收入管理 404

第一节　企业纯收入管理的意义和要求 404

第二节　销售税金的计算和缴纳 409

第三节　利润计划的编制 416

第四节　利润的分配 427

第十五章　专项资金管理 447

第一节　专项资金管理的意义和要求 447

第二节　生产性专用基金 453

第三节　消费性专用基金 468

第四节　专用拨款 476

第五节　专用借款 480

第十六章　财务收支管理 484

第一节　财务收支管理的意义 484

第二节　年度财务收支指标的平衡 486

第三节　月度财务收支指标的平衡 492

第四节　财务收支的日常控制 496

第十七章　工业公司财务管理 501

第一节　工业公司的财务管理体制 501

第二节　工业公司的资金管理 506

第三节　工业公司的成本管理 513

第四节　工业公司的利润考核和利润分配 517

第十八章　国内联营企业的财务管理 528

第一节　联营企业财务活动的形成和特点 528

第二节　联营企业财务管理的原则和体制 533

第三节　联营企业的资金筹集和资金使用 538

第四节　联营企业经营成果的分配 542

第五节　联营企业的投资返还和解体清算 554

附表 557

（一）1元的终值表 557

（二）1元的现值表 561

（三）1元的年金终值表 563

（四）1元的年金现值表 567