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第一篇 税收基本理论概述 1

第一章 税收的概念及其历史演变 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的历史演变 9

第二章 税收的本质及其特征 14

第一节 税收的本质 14

第二节 税收的形式特征 26

第一节 税收的职能 33

第三章 税收的职能与作用 33

第二节 税收的作用 38

第四章 我国税收制度构成及其建立的原则 46

第一节 税制与税法的概念 46

第二节 税收制度的构成要素 49

第三节 税收分类与税制结构 61

第四节 我国税收制度建立的原则 67

第五章 税收负担 71

第一节 税收负担的概念及意义 71

第二节 税收负担总水平的确定 76

第三节 企业及个人税负水平的确定 80

第六章 税负转嫁 85

第一节 税负转嫁的概念及意义 85

第二节 我国税负转嫁存在的客观必然性 88

第三节 税负转嫁的途径、形式及制约因素 91

第四节 税负转嫁的社会效应 98

第七章 资本主义税收简说 100

第一节 资本主义税收制度 101

第二节 资本主义税收对社会经济的影响 111

第二篇 流转课税 117

第八章 增值税 117

第一节 增值税的概念和特点 117

第二节 增值税在我国的建立和发展 121

第三节 增值税的征收制度 126

第九章 消费税 140

第一节 消费税的概念 140

第二节 消费税的征收制度 142

第一节 营业税的概念 150

第十章 营业税 150

第二节 营业税的征收制度 151

第十一章 关税 159

第一节 关税的概念 159

第二节 关税的征收制度 161

第三篇 所得课税 170

第十二章 企业所得税 170

第一节 企业所得税的概念 170

第二节 企业所得税的征收制度 171

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 181

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 183

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念 183

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 192

第十四章 个人所得税 203

第一节 个人所得税的概念 203

第二节 个人所得税的征收制度 206

第三节 个人所得税的税收优惠与计算缴纳 209

第一节 农业税 213

第十五章 农（牧）业税 213

第二节 牧业税 228

第四篇 资源课税 233

第十六章 资源税 233

第一节 资源税的概念 233

第二节 资源税的征收制度 235

第十七章 土地使用税和耕地占用税 242

第一节 土地使用税 242

第二节 耕地占用税 244

第一节 投资方向调节税概述 247

第五篇 行为课税与财产课税 247

第十八章 固定资产投资方向调节税 247

第二节 投资方向调节税的征收制度 249

第十九章 印花税 269

第一节 印花税的概念 269

第二节 印花税的征收制度 270

第二十章 财产课税概述 276

第一节 土地增值税 276

第二节 房产税 279

第三节 车船税 281