第一篇 税收基本理论概述 1
第一章 税收的概念及其历史演变 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的历史演变 9
第二章 税收的本质及其特征 14
第一节 税收的本质 14
第二节 税收的形式特征 26
第一节 税收的职能 33
第三章 税收的职能与作用 33
第二节 税收的作用 38
第四章 我国税收制度构成及其建立的原则 46
第一节 税制与税法的概念 46
第二节 税收制度的构成要素 49
第三节 税收分类与税制结构 61
第四节 我国税收制度建立的原则 67
第五章 税收负担 71
第一节 税收负担的概念及意义 71
第二节 税收负担总水平的确定 76
第三节 企业及个人税负水平的确定 80
第六章 税负转嫁 85
第一节 税负转嫁的概念及意义 85
第二节 我国税负转嫁存在的客观必然性 88
第三节 税负转嫁的途径、形式及制约因素 91
第四节 税负转嫁的社会效应 98
第七章 资本主义税收简说 100
第一节 资本主义税收制度 101
第二节 资本主义税收对社会经济的影响 111
第二篇 流转课税 117
第八章 增值税 117
第一节 增值税的概念和特点 117
第二节 增值税在我国的建立和发展 121
第三节 增值税的征收制度 126
第九章 消费税 140
第一节 消费税的概念 140
第二节 消费税的征收制度 142
第一节 营业税的概念 150
第十章 营业税 150
第二节 营业税的征收制度 151
第十一章 关税 159
第一节 关税的概念 159
第二节 关税的征收制度 161
第三篇 所得课税 170
第十二章 企业所得税 170
第一节 企业所得税的概念 170
第二节 企业所得税的征收制度 171
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 181
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 183
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念 183
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 192
第十四章 个人所得税 203
第一节 个人所得税的概念 203
第二节 个人所得税的征收制度 206
第三节 个人所得税的税收优惠与计算缴纳 209
第一节 农业税 213
第十五章 农（牧）业税 213
第二节 牧业税 228
第四篇 资源课税 233
第十六章 资源税 233
第一节 资源税的概念 233
第二节 资源税的征收制度 235
第十七章 土地使用税和耕地占用税 242
第一节 土地使用税 242
第二节 耕地占用税 244
第一节 投资方向调节税概述 247
第五篇 行为课税与财产课税 247
第十八章 固定资产投资方向调节税 247
第二节 投资方向调节税的征收制度 249
第十九章 印花税 269
第一节 印花税的概念 269
第二节 印花税的征收制度 270
第二十章 财产课税概述 276
第一节 土地增值税 276
第二节 房产税 279
第三节 车船税 281