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第一篇 核算篇 1

第1章 会计核算 1

1.1 会计核算概述 1

1.1.1 会计核算基础知识 1

1.1.2 使用Excel进行会计核算的一般程序 8

1.2 编制会计分录表 14

1.2.1 编制会计分录表 14

1.2.2 查询科目明细内容 15

1.3 建立科目汇总表 16

1.4 建立资产负债表 19

1.5 编制利润表 24

1.6 编制现金流量表 26

1.7 常用函数 39

1.8 本章小结 42

第二篇 预测与决策篇 43

第2章 财务预测 43

2.1 财务预测概述 43

2.1.1 财务预测的概念及意义 43

2.1.3 财务预测的原则 44

2.1.2 财务预测的种类 44

2.1.4 财务预测的程序 45

2.2 销售预测 45

2.2.1 趋势预测分析法 45

2.2.2 因果预测分析法 58

2.2.3 判断分析法 58

2.2.4 调查分析法 64

2.3 资金预测 66

2.3.1 投资额的预测 66

2.3.2 日常现金需求量预测 69

2.4 成本费用预测 76

2.5 利润预测 81

2.6 本章小结 81

第3章 经营决策 82

3.1 简单的差量分析模型 82

3.1.1 差量分析原理 82

3.1.2 差量分析模型 83

3.1.3 简单差量分析模型的典型案例 83

3.2 改进的差量分析模型：利用方案管理器 88

3.2.1 Excel“方案管理器” 88

3.2.2 改进的差量分析模型的典型案例 90

3.3 考虑机会成本的差量分析模型 93

3.4 采用边际成本的差量分析模型 94

3.5 成本平衡分析模型 97

3.6 本章小结 105

第4章 最优化决策 106

4.1 企业决策中的最优化问题 106

4.2 Excel的规划求解工具 107

4.3 最优化决策的案例分析和模型设计 108

4.4 本章小结 136

5.2 投资项目的现金流量 137

5.2.1 现金流量的概念 137

5.1 固定资产投资概述 137

第5章 投资决策 137

5.2.2 现金流量的估计 138

5.2.3 利润与现金流量 139

5.3 投资决策的一般方法 140

5.3.1 贴现的分析评价方法 140

5.3.2 非贴现的分析评价方法 147

5.4 固定资产更新决策 150

5.4.1 固定资产更新概述 150

5.4.2 固定资产折旧 150

5.4.3 固定资产更新决策的现金流量分析 151

5.4.4 固定资产的年平均成本 153

5.4.5 固定资产的经济寿命 155

5.5 所得税和折旧对投资的影响 160

5.5.1 税后收入和税后成本 160

5.5.2 折旧的抵税作用 160

5.5.3 存在折旧和所得税时的投资决策分析方法 164

5.6 投资风险分析 168

5.6.1 风险调整贴现率法 168

5.6.2 肯定当量法 173

5.7.1 投资函数 177

5.7 常用投资函数 177

5.7.2 偿还率函数 183

5.7.3 折旧函数 185

5.8 本章小结 188

第6章 融资决策 189

6.1 融资决策概述 189

6.1.1 普通股融资概述 189

6.1.2 负债融资概述 192

6.2 资本结构概述 194

6.2.1 资金成本 194

6.2.2 融资风险 199

6.2.3 最佳资本结构 201

6.3 资本成本模型设计 202

6.3.1 边际资本成本模型设计 205

6.3.2 经营杠杆计算模型设计 208

6.3.3 财务杠杆计算模型设计 212

6.3.4 每股盈余分析模型设计 215

6.4 本章小结 217

7.2.1 现金管理概述 219

7.2 现金和有价证券的管理 219

7.1 流动资金管理概述 219

第7章 流动资金管理与控制 219

第三篇 控制篇 219

7.3 应收账款管理 225

7.3.1 应收账款管理概述 225

7.3.2 信用期比较模型设计 228

7.3.3 多项判断法 231

7.3.4 应收账款台账管理 235

7.3.5 账龄分析模本设计 240

7.4 存货管理 243

7.4.1 存货管理概述 243

7.4.2 存货决策 244

7.4.3 ABC分析法模型设计 250

7.4.4 保险储备模型设计 254

7.4.5 自制和外购的决策模型设计 257

7.5 本章小结 260

第8章 预算控制 261

8.1 全面预算体系 261

8.2 现金预算的编制 261

8.3 预算财务报表的编制 266

8.4 财务预算编制的模型设计 268

8.5 本章小结 282

第四篇 分析篇 285

第9章 财务分析 285

9.1 财务分析概述 285

9.1.1 财务分析目标 285

9.1.2 财务分析方法 286

9.1.3 财务分析数据来源 286

9.2 财务比率的分析 289

9.2.1 财务比率概述 289

9.2.2 变现能力比率 289

9.2.3 资产管理比率 291

9.2.4 负债比率 294

9.2.5 盈利能力比率 297

9.2.6 市价比率 300

9.3 不同时期的分析 303

9.3.1 不同时期的分析概述 303

9.3.2 多期比较分析 303

9.3.3 结构百分比分析 307

9.3.4 定基百分比趋势分析 310

9.4 企业之间的分析 314

9.4.1 企业之间的分析概述 314

9.4.2 标准财务比率 315

9.4.3 理想财务报表 317

9.5 综合分析与评价 323

9.5.1 杜邦财务分析体系 324

9.5.2 财务状况的综合评价 329

9.6 本章小结 331

第10章 成本性态分析 333

10.1 成本性态分析概述 333

10.1.1 传统的成本性态分析及其问题 333

10.1.2 成本性态分析的改进：以成本动因为自变量 335

10.2.1 Excel的散点图技术 341

10.2 Excel辅助成本性态分析 341

10.2.2 Excel相关性分析技术 345

10.2.3 简单线性回归模型 353

10.2.4 多元线性回归模型 365

10.3 本章小结 367

第11章 本·量·利分析 369

11.1 本量利分析的基本模型 369

11.1.1 本·量·利分析原理 369

11.1.2 本·量·利分析的基本模型 370

11.2 保本点分析模型 372

11.2.1 单一产品的保本点分析模型 373

11.2.2 多种产品的保本点分析模型 375

11.3 因素变动分析模型 377

11.4 目标利润分析 379

11.5 利润的敏感性分析 381

11.5.1 保本点模型的敏感性分析 381

11.5.2 各参数变化对利润变化的影响程序 382

11.6 本·量·利分析的扩展模型：不确定情况下的保本分析 383

11.7 本章小结 384

附录A Excel简介 385

附录B 外部函数 396