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第一章 股份制度与股份公司 1

1．股份制是怎样产生和发展的？ 1

目录 1

上篇 股份知识概述 1

2．股份制有何历史作用？ 3

3．股份制作为一种新型的企业的组织对社会主义国家为什么也同样能适用？ 4

4．在我国发展股分制企业对国家有何好处？对企业有何好处？对个人有何好处？ 5

6．什么是股份无限公司和股份有限公司？它们的主要区别在哪里？ 11

5．股份公司有哪些类型？ 11

7．什么是两合公司与股份两合公司？两合公司与股份两合公司的主要区别是什么？ 13

8．什么是关联公司、控股公司和股份不公开公司？它们各有什么特点？ 14

9．什么是股票？它具有哪些特点？ 15

第二章 股票 15

11．股票有哪些种类？ 16

10．股票的票面上需要记载哪些事项？ 16

12．与普通股股东相比较，优先股股东享有哪些优先条件？ 19

13．与记名股票比较，无记名股票的优点和不足之处是什么？ 20

14．与面值股票比较，无面值股票有何长处和短处？目前在我国是否允许发行无面值股票？ 21

17．掺水股票是怎么回事？它是怎样产生的？ 22

16．单权股票、多权股票和无权股票在股东大会上的投票权利上有何差别？ 22

15．单数股票和复数股票各有什么特点？ 22

18．作为库藏股票须具备哪些条件？当需要注销已收回库藏股票时如何进行办理？ 23

19．股票的价格有何特点？ 24

20．如何认识股票的内在价值及其与股票市价、股价指数的关系？ 26

21．股份公司的盈余是怎样进行分配的？ 29

22．股息、红利和股利这三者之间有何联系与区别？ 30

23．股利的分配有哪几种形式？ 31

25．影响股利变动的因素有哪些？ 32

24．如何计算因股票购买时间不同而产生的股利数额上的差别？ 32

26．什么是股票市场？ 35

第三章 股票市场 35

28．股票发行市场有何特征？ 37

27．股票市场的参与者有哪些？ 37

30．股票发行市场与流通市场的关系如何？ 38

29．股票流通市场有何特征？ 38

32．什么是股票交易？ 39

31．什么是证券交易所？会员制证券交易所与公司制证券交易所有何不同点？ 39

33．股票交易有哪些类型？ 40

34．股票交易市场上有哪些证券商？他们干些什么？ 41

35．股票交易价格的变动有些什么特点？ 42

36．股票投资者如何参与股票交易？ 43

37．股票的除息与除权是怎么回事？ 47

38．股份公司、股票市场是怎样在我国产生与发展的？ 49

第四章 我国股份公司、股票市场的历史、现状与发展 49

39．旧上海交易所经纪人是怎样从事经纪活动的？ 53

40．我国历史上的第一部证券交易所法的产生有何重要意义？ 54

41．改革开放以来，我国的股份制企业、股票市场是怎样恢复与发展的？ 55

42．为什么我国法人股的流通试点势在必行？目前试点情况如何？ 58

43．“STAQ系统”是一个什么样的机构？ 61

44．当前我国在股份制、股票市场试点中存在的主要问题有哪些？ 62

45．我国股份制试点应如何走向规范？ 64

46．1992年年初以来中央领导同志对股份制改革、股票市场试点有何重要指示？ 65

47．1992年邓小平南巡讲话之后，我国在股份制改革、股票市场试点方面采取了哪些新动作？ 66

48．1992年5月国家体改委对我国下一步股份制试点工作提出的指导思想和具体要求是什么？ 68

49．如何积极稳妥地发展我国股份公司和股票市场？ 70

50．1992年6月起陆续公布由15个文件组成的我国关于股份制企业的全套改革法规包括哪些内容？具有哪些特点？ 74

51．我国股份制企业、股票市场产生发展大事记（1840～1992） 75

53．最近我国政府对国务院有关部门和地方人民政府关于证券工作的职责分工有何规定？ 81

52．最近我国政府对于理顺和完善证券市场管理体制方面有何重要决策？ 81

54．最近我国政府对于严格规范证券发行市场程序有何规定？ 82

57．最近我国政府对于加强证券市场管理，保障证券市场健康发展方面有何重要指示？ 83

56．最近我国政府对于抓紧证券市场法制建设有何近期设想？ 83

55．最近我国政府对进一步开放证券市场有何原则要求？ 83

58我国的股份制企业目前主要采取哪两种组织形式？这两种组织形式主要的共同点和区别点是什么？ 85

第五章 股份制企业的设立、合并、分立与清算 85

中篇 股份制企业工作实务 85

60．现有企业改组为股份制企业必须进行哪些工作？ 86

59．现有公有制企业如何新建或改组成股份公司？ 86

62．设立股份有限公司的工作程序是怎样的？ 87

61．股份有限公司的设立方式有哪些？ 87

63．如何拟写“设立股份有限公司发起人协议书”？ 89

64．如何拟写“设立股份有限公司申请书”？ 90

65．如何拟写“设立股份有限公司可行性报告”？ 95

67．什么是资产评估？国有资产评估工作如何进行？ 96

66．如何拟写“股份有限公司章程”？ 96

68．什么是验资？验资工作如何进行？ 98

69．如何拟写“招股说明书”？ 100

70．有限责任公司是怎样设立的？ 108

72．股份公司的合并如何进行？合并时应注意哪些事项？ 109

71．“有限责任公司章程”中应载明哪些事项？ 109

73．股份有限公司的分立如何进行？分立时应注意哪些事项？ 111

74．在何种情况下股份有限公司应予终止并进行清算？股份有限公司的清算工作如何进行？ 112

75．股票发行有哪些方式？ 114

第六章 股票（股权证）的发行与转让 114

76．公开委托发行股票的操作程序是怎样的？ 117

78．如何确定股票发行数量？ 120

77．如何确定股票的面值？ 120

80．如何确定股票发行价格？ 122

79．如何选择股票发行的种类？ 122

81．如何选择股票发售时机？ 124

82．如何选择证券发行代理机构？ 125

83．如何选择委托发行方式？ 126

84．如何印制股票？ 127

85．如何发行内部股权证？ 128

86．股票上市对发行者有何好处？股票上市的报批过程是怎样的？ 131

88．股票上市公司须向证券交易所交缴哪些费用？ 133

87．在上海交易所上市的股票须具备哪些条件？ 133

89．中国证券市场研究设计中心（“联办”）在组织法人股内部流通试点方面有何突破性进展？ 134

90．参加STAQ系统法人股内部流通试点的企业须具备哪些条件？ 135

91．企业申请参加STAQ系统法人股内部流通试点的手续程序是怎样的？ 136

92．定向募集公司如何通过STAQ系统法人股进行的定向募集？ 137

94．STAQ系统法人股内部流通转让的清算过程是怎样办理的？ 141

93．法人投资后如何在STAQ系统内进行法人股的委托买卖？ 141

95．STAQ系统法人股内部流通转让费用标准是怎样的？ 142

96．我国股份制企业的股权设置是怎样的？ 143

第七章 股份公司的内部组织 143

97．股份制企业内部的组织机构是怎样设置的？ 145

98．股份制企业内部的管理体制是怎样的？ 146

99．股份有限公司的股东有哪些权利和义务？ 148

101．股东会有哪些类型？如何召开股东会？ 149

100．股东会对哪些事项作出决议，行使职权？ 149

102．股东会决议分哪两种情况？股东会在决定哪些事项时，应由特别决议通过？ 150

104．董事会如何产生？行使哪些职权？ 151

103．出席股东会的股东所代表股份达不到法定数额时怎么办？ 151

105．董事长行使何种职权？ 152

107．监事会如何产生？行使何种职权？ 153

106．有哪些情况者不宜担任股份公司的董事和总经理？ 153

108．股份有限公司需修改章程时应履行何种手续？ 154

109．股份公司财务管理的内容任务和主要方法是什么？ 156

第八章 股份公司的财务管理和会计核算 156

110．股份公司在资金筹集管理中应注意哪些问题？ 158

111．股份公司在固定资产的管理方面应注意哪些问题？ 159

114．股份公司在流动资产的管理上应注意哪些问题？ 161

113．股份公司在筹办期间发生的费用如何进行摊销？ 161

112．股份公司在无形资产的管理上应注意哪些问题？ 161

115．股份公司在成本、费用的管理上应注意哪些问题？ 162

116．股份公司在利润和利润分配的管理方面应注意哪些问题？ 164

117．如何制定股份公司的会计制度？ 166

118．股份公司会计核算的一般原则是什么？ 167

119．在股份公司流动资产的核算中应注意哪些问题？ 168

120．股份公司在长期投资的核算方面应注意哪些问题？ 171

121．股份公司在固定资产核算上需要注意哪些问题？ 172

122．如何核算股份公司的无形资产？ 173

125．如何核算股份公司的长期负债？ 174

124．如何核算股份公司的流动负债？ 174

123．如何核算股份公司的开办费和长期待摊费？ 174

126．如何核算股份公司的股东权益？ 175

127．如何核算股份公司的成本和费用？ 177

128．如何核算股份公司的营业收入？ 178

129．如何核算股份公司的利润及利润分配？ 179

130．如何编制报送股份公司的会计报告？ 181

132．股份公司如何进行终止清算的会计核算工作？ 183

131．股份公司如何进行会计查帐工作？ 183

133．如何编制资产负债表？ 184

134．如何编制损益表？ 186

135．如何股份公司的财务情况进行分析？ 188

136．股份制试点企业的会计科目有哪些规定？ 192

138．政府对股份制企业的管理是如何进行的？ 195

137．目前股份公司的设立和股票向社会公开发行由谁负责审批？ 195

下篇国家对股份公司的政策与管理 195

第九章 对股份公司设立和股票（股权证）发行的审批与管理 195

141．国家对原有企业改组成股份有限公司在原有企业资产入股、债权债务清理、资产评估、验资和净资产产权界定有何规定？ 196

140．作为股份有限公司的发起人，须具备哪些条件？ 196

139．以募集方式设立股份有限公司须具备哪些条件？ 196

145．股份有限公司的股份按投资主体可分为哪几种类型？ 197

144．定向募集公司在何种情况下可以转为社会募集公司？ 197

142．国家对股份有限公司注册资本金有何要求？ 197

143．股份有限公司的发起人应承担哪些责任？ 197

147．国家对股份有限公司增加股份有何规定？ 199

146．股份有限公司增加资本发行股份的程序如何？ 199

149．国家对股份有限公司的股东转让股份有何规定？ 200

148．目前国家规定哪些公司可以发股票？哪些公司允许发股权证？ 200

151．设立有限责任公司必须具备哪些条件？ 201

150．有外商投资的股份有限公司可以发行和买卖股票吗？ 201

153．企业申请设立股份有限公司试点，应报送哪些材料？ 202

152．有限责任公司的股份（出资）可以转让吗？ 202

156．法人持股和企业内部职工持股的股份试点企业应如何申报有关手续？ 203

155．企业向社会公开发行股票的申请手续如何进行？ 203

154．企业申请设立有限责任公司试点应报送哪些材料？ 203

158．企业申请发行股权证募集股份应具备哪些条件？ 204

157．设立有限责任公司的申报手续如何进行？ 204

159．股份制企业申请募集股权证应提交哪些材料？ 205

162．股权证可以转让吗？ 206

161．股权证可以溢价或折价发行吗？ 206

160．股份有限公司在编制招股说明书时应注意哪些问题？ 206

163．企业在募股过程中违反了有关规定怎么办？ 207

165．承担国家指令性生产任务的股份制试点企业或属于国家重点建设项目的份制试点企业，所需的国家指令性计划分配物资或国家合同订购物资由谁提供？ 209

164．国家对股份制试点企业的生产经营活动采取何种政策？ 209

第十章 对股份制试点企业在生产经营、税收、人事、工资、审计等方面的政策与规定。 209

168．国家对股份制试点企业的固定资产投资活动采取何种政策？ 210

167．国家对股份制试点企业的国家指令性计划完成情况和物资供销工作如何监督、检查和管理？ 210

166．股份制试点企业生产国家指令性计划以外的产品，所需物资如何解决？产品如何销售？ 210

169．国家对股份制试点企业在税收上如何规定？ 211

170．国家对股份制试点企业的劳动工资采取何种政策？ 212

172．对股份制试点企业的审计工作如何进行？ 213

171．为什么要对股份制试点企业进行审计？ 213

174．什么是国有资产股？ 215

173．股份制试点企业国有资产的管理原则是什么？ 215

第十一章 对股份制试点企业国有资产和土地资产的管理 215

176．国家对股份制企业设立时国有股的管理有哪些规定？ 216

175．国有资产管理部门的职能是什么？ 216

178．股份制试点企业国有股股权能否转让给非国有经济成份？ 217

177．股份制试点企业的国有股股权由谁负责管理？ 217

181．国有股权代表在日常工作中涉及哪些重大经营决策时，要事前进行书面请示报告？ 218

180．国有股权代表的责任是什么？ 218

179．国有资产管理部门如何行使国家股股权和委派股权代表？ 218

184．改组和新设的股份制企业如何办理土地登记或变更土地登记？ 219

183．改组或新设立股份制企业时，涉及的国有土地使用权的价格如何确定？ 219

182．国家对国有股权的收入、转让和清算有何规定？ 219

186．使用集体所有土地的股份制企业如何办理土地征用手续？ 220

185．国家对通过出租方式取得国有土地使用权的土地资产在管理上有何规定？ 220

2．股份制企业 223

1．股份制 223

附篇 223

第十二章 股份公司常用名词注释 223

5．股份无限公司 224

4．有限责任公司 224

3．股份有限公司 224

10．社会募集设立方式 225

9．定向募集设立方式 225

6．股权份额有限公司 225

7．发起设立方式 225

8．募集设立方式 225

14．公公司 226

13．股份两合公司 226

11．定向募集公司和社会募集公司 226

12．两合公司 226

18．股份 227

17．资合公司 227

15．私公司 227

16．人合公司 227

22．国家股 228

21．虚股 228

19．股权设置 228

20．实股 228

28．企业股 229

27．国有资产股 229

23．法人股 229

24．个人股 229

25．公有资产股和非公有资产股 229

26．国有法人股 229

31．优先股 230

30．普通股 230

29．外资股 230

35．股份适法取得 231

34．自有股 231

32．身股 231

33．母子股 231

39．股本确定原则 232

38．股本三原则 232

36．股份销除 232

37．股本 232

42．股票 233

41．股本不变原则 233

40．股本充实原则 233

45．股份有限公司发起人 234

44．B种股票 234

43．股权证 234

48．经济法人 235

47．自然人 235

46．法人 235

49．企业法人 236

52．机关、事业单位、社会团体法人 237

51．独任法人 237

50．社团法人 237

56．外国法人 238

55．法人联营 238

53．公法人 238

54．私法人 238

59．国家股东 239

58．股东 239

57．企业法人代表 239

64．被提名股东 240

63．无限责任股东 240

60．法人股东 240

61．个人股东 240

62．有限责任股东 240

67．股东权益 241

66．股东权 241

65．股东名簿 241

71．复数股东权 242

70．单独股东权 242

68．股东自益权 242

69．股东共益权 242

75．优先认股权 243

74．认股权 243

72．股东固有权 243

73．股东非固有权 243

77．可转换公司债 244

76．认股特权 244

81．无形资产 245

80．有形资产 245

78．资产评估机构 245

79．资产事前审计 245

86．专利权人 246

85．专利权 246

82．非生产性固定资产 246

83．金融资产 246

84．专利 246

88．知识产权 247

87．专利转让 247

92．商誉 248

91．商标权 248

89．工业产权 248

90．许可证交易 248

95．功能价值法 249

94．重置价格法 249

93．特许权 249

98．帐面净值调整法 250

97．帐面净值法 250

96．预期收益法 250

101．企业流动资产评估 251

100．清算价格法 251

99．市场价格类比法 251

106．混合估价法 252

105．相对值估价法 252

102．历史成本法 252

103．现价成本法 252

104．绝对值估价法 252

109．审计公证事务所 253

108．注册会计师 253

107．会计师事务所 253

112．股份公司注册 254

111．资金信用证明 254

110．验资证明 254

115．募集 255

114．创立会 255

113．法人设立 255

118．股票发行 256

119．认股权 256

116．附新股认购权公司债券 256

117．可转股公司债券 256

122．特殊发行 257

121．通常发行 257

120．发行新股 257

125．股份公司的增资 258

124．增加股本发行 258

123．不增加股本发行 258

129．无偿配股 259

128．第三者分摊增资 259

126．无偿增资 259

127．股东分摊增资 259

132．股票承销 260

131．股票拆细 260

130．股份分割 260

136．证券经销 261

135．包销 261

133．代销 261

134．助销 261

140．认股书 262

139．认股人 262

137．佣金 262

138．认股收据 262

143．股东大会 263

142．股份公司机构 263

141．出资证书 263

146．股东法定会议 264

145．股东特别大会 264

144．股东代表大会 264

149．特别决议 265

148．多数主政原则 265

147．保护小股东权益原则 265

154．累积投票制 266

153．股东委托书 266

150．普通决议 266

151．假决议 266

152．投票信托 266

156．董事会 267

155．唱名 267

159．经营董事会 268

158．董事会会议 268

157．常务董事会 268

163．外部董事 269

162．内部董事 269

160．董事长 269

161．董事 269

167．非股权董事 270

166．独任董事 270

164．常务董事 270

165．专务董事 270

172．财务委员会 271

171．执行委员会 271

168．政府董事 271

169．法人董事 271

170．企业董事 271

176．董事会领导下的经理负责制 272

175．红利和工薪委员会 272

173．审计委员会 272

174．特别委员会 272

180．监事会 273

179．部门经理 273

177．高层管理 273

178．常务委员会 273

183．股份公司章程 274

182．监察人 274

181．监事 274

186．股票发行章程 275

185．董事会章程 275

184．股东大会章程 275

190．公司资金 276

189．公司债权资本 276

187．虚拟资本？ 276

188．公司主权资本 276

194．公司注册资本 277

193．公司资产 277

191．股金 277

192．发行股本 277

198．财产收入 278

197．公司资产 278

195．实收股本 278

196．股本总额 278

203．公司长期投资 279

202．公司流动资产 279

199．资产收入 279

200．资金收入 279

201．公司固定资产 279

209．公司的成本、费用 280

208．投资损益 280

204．短期投资 280

205．应收及预付款项 280

206．存货 280

207．投资收益 280

215．销售费用 281

214．商业企业进货费用 281

210．开办费 281

211．长期待摊费 281

212．管理费用 281

213．财务费用 281

221．营业外收支净额 282

220．营业利润 282

216．企业流动负债 282

217．长期负债 282

218．营业收入 282

219．企业利润 282

226．积累留存收益 283

225．资本盈余 283

222．营业外收入 283

223．营业外支出 283

224．公司净利润 283

229．评价经营的比率 284

228．股份公司财务分析 284

227．创业利润 284

231．评价外债风险的比率 285

230．评价流动性的比率 285

234．股票投资税 286

233．股份企业公证审计 286

232．评价股东利益的比率 286

238．公司公积金 287

237．保留盈余 287

235．分离征税 287

236．综合征税 287

242．任意公积金 288

241．资本公积金 288

239．法定公积金 288

240．盈余公积金 288

248．投入资本所得率 289

247．储备金 289

243．平衡公积金 289

244．普通公积金 289

245．公司偿债公积金 289

246．公益金 289

252．特别股利 290

251．固定股利 290

249．公司盈余 290

250．股利 290

255．财产股利 291

254．股票股利 291

253．现金股利 291

259．每股净收益 292

258．股票投资报酬 292

256．负债股利 292

257．建业股利 292

262．股票市场 293

261．证券市场 293

260．剩余权益证券 293

265．场外交易市场 294

264．全球股票市场 294

263．股票流通市场 294

270．证券交易所 295

269．现货市场 295

266．店外市场 295

267．第一市场 295

268．第二市场 295

275．经纪人 296

274．证券交易所特别会员 296

271．证券交易所会员 296

272．证券交易所正会员 296

273．证券交易所媒介会员 296

280．证券商 297

279．零股经纪人 297

276．佣金经纪人 297

277．二元经纪人 297

278．专家经纪人 297

284．柜台市场转让 298

283．店头交易 298

281．场内交易 298

282．场外交易 298

288．股票指标 299

287．面额证券公司 299

285．投资公司 299

286．股份固定投资公司 299

291．股票价格指数 300

290．股票价格平均数 300

289．股票投资风险 300

294．公司解散 301

293．公司终止 301

292．股票价格指数点 301

299．变更登记 302

298．歇业 302

295．公司变更 302

296．公司变更组织 302

297．公司清理 302

301．公司破产 303

300．公司合并改组 303

303．清算人 304

302．公司清算 304

306．债权人会议 305

305．破产财产管理人 305

304．清算工作 305

310．清偿 306

309．公司重整 306

307．破产清理监理人 306

308．破产清算检查人 306

313．破产清偿程序 307

312．破产财产分配方案 307

311．破产财产 307

316．公司法 308

315．企业法 308

314．破产债权 308

320．证券交易委员会 309

319．证券管理委员会 309

317．证券发行法 309

318．证券交易法 309

322．中国证券监督管理委员会 310

321．国务院证券管理办公会议制度 310

323．深圳市投资管理公司 311

1．《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》 313

附录 313

2．人事部、国家体改委关于《股份制试点企业人事管理暂行办法》 317

3．国家科委、国家国体改委《关于在国家高新技术开发区创办高新技术股份有限公司若干问题的暂行规定》 319

4．财政部、国家体改委关于《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》 321

5．司法部、证监令《关于从事证券业务的令计师事务所，注册会计师资格的确认的规定》 327

6．中国首批获得从事证券业务资格的律师事务资产评估机构名单 332

7．全国证券交易自动报价（STAQ）系统法人股定向募集办法（试行） 333

8．全国证券交易自动报价（STAQ）系统法人股内部流通转让规则（试行） 335

9．全国证券交易自动报价（STAQ）系统关于《法人股内部流通转让规则（试行）的说明 339

10．全国证券交易自动报价（STAQ）系统法人股内部流通清算过户规则（试行） 341

11．全国证券交易自动报价（STAQ）系统关于法人股清算过户规则（试行）清算过户程序的若干说明的通知 349

12．全国证券交易自动报价（STAQ）系统法人股内部流通转让费用表（试行） 350

13．中国证券市场研究中心关于法人股流通转让若干注意事项的通知 351

14．中国证券市场研究中心关于在法人股做市商公司开户的股东（客户）选择新代理公司有关事宜的通知 352

15．国债转帐结算中心关于更改股东代码编制方法的说明 353

16．香港何跃棣律师事务所有关股票在香港联合交易所上市简介 354

17．全国证券交易自动报价（STAQ）系统部分会员公司通讯录 362

18．上海证券交易所部分会负通讯一览 366

19．上海B股境外公销商代理商一览 372

20．上海证券机构代号地址 374

21．上海证券交易所55家上市公司最新资料汇总表 378