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第一章 外汇基本知识 1

第一节 外汇概念及分类 1

一、外汇的含义 1

二、外汇的种类 3

三、外汇的作用 4

第二节 外汇汇率 5

一、汇率的分类 5

二、汇率的决定 9

三、影响汇率变动的因素 10

四、汇率变动对经济的影响 11

第三节 外汇市场 14

一、外汇市场的组成 14

二、世界主要外汇市场 15

第四节 外汇风险及其防范 18

一、外汇风险的概念 18

二、外汇风险的类型 19

三、防范和化解外汇风险的措施 20

第五节 一种新型的货币--欧元的诞生 23

一、欧元、欧元成员国、欧元实施阶段 23

二、欧元汇率、汇率风险、参考利率 24

三、过渡期内欧元业务如何办理 25

四、国际商会关于欧元启动对国际商会规则影响的规定 26

第二章 外汇存款业务 29

第一节 外汇存款业务概述 29

一、外汇存款的意义 29

二、外汇存款业务核算的要求 30

三、外汇存款的种类 31

第二节 单位外汇存款 33

一、单位外汇存款对象、适用范围、来源和种类 33

二、单位外汇存款业务的处理手续 36

三、单位外汇存款的利息核算 39

四、单位外汇存款账户的撤销 42

五、单位外汇存款账户的管理 42

六、单位外汇存款账户的挂失 43

第三节 个人外汇存款 44

一、个人外汇存款的原则和对象 44

二、个人外汇存款的种类 45

三、个人活期外汇存款的核算 45

四、个人定期外汇存款的核算 47

五、个人外汇存款的销户和挂失 48

六、个人外汇存款的利息计算 49

第四节 外汇存款的营销管理 50

一、外汇存款营销管理的任务 50

二、外汇存款营销管理的意义 51

三、外汇存款营销管理的实施 52

第三章 外汇贷款业务 56

第一节 外汇贷款业务概述 56

一、外汇贷款的种类 56

二、外汇贷款的特点 57

三、外汇贷款的对象和范围 58

四、外汇贷款的作用 59

第二节 常见的外汇贷款种类及内容 59

一、现汇贷款 59

二、出口信贷 61

三、政府贷款和政府混合贷款 64

四、银团贷款 65

第三节 国际融资业务及其程序 68

一、世界银行贷款 68

二、亚洲开发银行贷款 73

三、外国政府贷款 76

四、国际货币基金组织贷款 79

第四节 外汇贷款业务一般程序及操作 81

一、外汇贷款对象、原则和使用条件 81

二、贷款程序与操作 82

第五节 外汇融资风险及其防范 85

一、国家风险及其防范 86

二、银行风险及其防范 86

三、汇率风险及其防范 87

四、利率风险及其防范 89

第四章 外汇会计 91

第一节 外汇会计的含义、对象、特点、任务和机构设置 91

一、外汇会计的含义 91

二、外汇会计的对象 91

三、外汇会计的特点 92

四、外汇会计的任务 94

五、银行的外汇会计机构 95

第二节 外汇会计的基本核算方法 96

一、外汇会计科目 96

二、外汇会计凭证 98

三、外汇会计账务组织， 101

四、记账规则与错账冲正 104

五、利息计算 106

六、账簿结转与装订 107

第三节 年度决算与外汇会计报表 109

一、年度决算 109

二、决算前的准备工作 110

三、决算日工作 113

四、决算后工作 114

五、外汇会计报表 114

第四节 联行往来 116

一、联行往来概述 116

二、全国联行外汇往来 117

第五章 外汇买卖业务 123

第一节 外汇买卖简介 123

一、外汇买卖的概念 123

二、关于外汇买卖的头寸 123

三、外汇买卖的汇率常识 124

第二节 凡种常见的外汇买卖 126

一、即期外汇买卖 126

二、远期外汇买卖 127

三、调期外汇买卖 129

四、外汇期权 131

第三节 外汇期货 132

一、外汇期货的概念 132

二、外汇期货的作用 133

三、外汇期货交易和远期外汇买卖的区别 134

第四节 个人外汇买卖 136

一、个人外汇买卖简介 136

二、个人外汇买卖的业务流程 136

第五节 外汇买卖风险及其防范 138

一、外汇买卖风险 138

二、银行外汇买卖风险的防范 140

第六章 非贸易结算 143

第一节 汇款 143

一、汇出国外汇款 144

一、国外汇人汇款 148

三、汇款路线的选择 149

四、汇款头寸的偿付 150

五、对汇出国外汇款和国外汇人汇款的账务控制 151

第二节 买入外币票据 152

一、买人外币票据的原则与范围 152

二、对买人外币票据的审核 153

三、买人外币票据的处理手续 154

四、买人外币票据应注意的问题 155

第三节 非贸易外币票据托收 155

一、光票托收简介 155

二、光票托收的处理手续 156

三、非贸易托收项下的风险和防范 158

第四节 外币旅行支票 160

一、外币旅行支票简介 160

二、旅行支票出售的申请、批准手续 161

三、旅行支票的订购、签收和保管 161

四、购买旅行支票的对象 161

五、出售旅行支票的手续 161

六、旅行支票的挂失和补偿 163

七、旅行支票的兑付 164

第五节 外币兑换 165

一、外币兑换的概念 165

二、鉴别外币的一般知识 165

三、兑人外币的处理手续 166

四、兑出外币的处理手续 167

第六节 外币信用卡 168

一、外币信用卡简介 168

二、外币信用卡业务操作程序 169

三、兑付信用卡的核算 170

第七章 国际贸易结算基本知识 172

第一节 国际贸易结算中的票据 172

一、票据的含义 172

一、票据的特征 172

三、票据的关系人及其权利和义务 173

四、票据行为 176

五、票据法 180

六、汇票 183

七、本票 187

八、支票 189

第二节 国际贸易结算的主要方式 192

一、汇款 192

二、托收 197

三、跟单信用证 204

四、银行保函及备用信用证 218

第八章 跟单信用证业务操作 233

第一节 信用证的开立通知和修改 233

一、信用证开立前的准备工作 233

二、开证行开立信用证 235

三、信用证的通知 236

四、信用证的修改 236

第二节 跟单信用证的议付 238

一、关于议付的含义 238

二、信用证业务项下单据 239

三、信用证业务项下单据 不符点 的处理 255

四、信用证业务收汇考核 259

第三节 跟单信用证的转让 260

一、统一惯例（UCP500）对于转让信用证的有关规定 260

二、转让信用证的业务操作 262

第四节 信用证业务项下欺诈及其防范 266

一、信用证业务欺诈的类型 266

二、信用证欺诈的防范和处理 268

第九章 国际贸易融资业务 271

第一节 保付代理 271

一、国际保理业务概述 271

二、国际出口保理业务的运作机制 272

二、出口保理业务对进出口贸易双方的影响 274

四、保理业务的服务项目 275

五、出口企业如何叙做保理业务 278

六、现代国际保理业务的发展 279

第二节 包买票据 280

一、包买票据的含义和起源 280

二、包买票据的特点， 281

三、包买票据的业务流程 281

第三节 信用证业务项下的融资 287

一、打包贷款 287

二、出口信用证押汇 289

三、进口押汇 292

四、信托收据 295

五、提货担保 296

第十章 外汇监管及银行结售汇业务 299

第二节 外汇监管 299

一、外汇监管的含义、目的、对象和机构 299

二、外汇监管的主要内容 301

三、外汇监管的类型 304

四、我国的外汇监管 305

第二节 结汇业务操作规程 309

一、贸易项下的结汇 310

二、非贸易项下的结汇 313

三、资本项下的结汇 315

第三节 售付汇业务操作规程 317

一、贸易项下售汇及付汇 317

二、非贸易项下售汇及付汇 324

三、资本项目项下的售汇及付汇 331

第十一章 代理行往来及代理行管理 334

第一节 代理行往来 334

一、代理行的演变 334

二、建立代理行的条件及代理行的类型 336

三、代理关系的建立和控制文件的交换 337

第二节 代理行风险管理 338

一、代理行国别风险管理 338

二、代理行行别风险管理 340

三、国际银行业认可的信用评级机构 342

第三节 代理行的账户管理 345

一、开户的依据和条件 345

二、账户协议的主要条款 347

三、账户的启用与关闭程序 348

四、账户的管理方法 350

第四节 代理行往来常用的通讯方式 353

一、环球同业银行金融电讯协会SWIFT系统 354

二、邮件 360

三、电报和电传 360