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1、税收概念 1

2、我国税收的起源 1

第一部分 税收概论及九四年税制改革 1

一、税收基础理论 1

6、纳税人销售货物或提供应税劳务应纳税额如何计算？ 2

3、税收的发展 2

4、税收的性质 3

6、税收的基本职能 4

5、税收的特征 4

1、税收制度 5

二、税收制度和管理体制 5

4、我国目前实行的税收管理体制 6

2、税收制度的基本要素 6

3、税收管理体制 6

2、工商税制改革的指导思想和基本原则 8

三、九四年税制改革 8

1、税制改革的必要性 8

3、税制改革的基本内容 9

4、税收征管制度的改革 14

增值税简介 17

第二部分 税种知识问答 17

一、增值税 17

3、增值税的征税范围有哪些？ 18

1、什么是增值税？ 18

2、增值税的纳税义务人有哪些？ 18

4、增值税的税率是如何规定的？ 19

5、纳税人的销售额如何确定？ 20

7、什么是销项税额？ 21

10、哪些项目的进项税额不得从销项税额中抵扣？ 22

9、准予从销项税额中抵扣的进项税额是哪些？ 22

8、什么是进项税额？ 22

15、什么是小规模纳税人？ 23

14、纳税人兼营免税项目或非应税项目如何划分不得抵扣的进项税额？ 23

11、支付的运输费用能否抵扣进项税额？ 23

12、收购的废旧物资能否抵扣进项税额？ 23

13、混合销售行为和兼营的非应税劳务能否抵扣进项税额？ 23

17、小规模纳税人能否转为一般纳税人？ 24

16、一般纳税人与小规模纳税人如何划分？ 24

19、增值税一般纳税人申请认定手续如何办理？ 25

18、小规模纳税人如何计算应纳税税额？ 25

21、增值税起征点标准是多少？ 26

20、哪些项目可以免征增值税？ 26

24、固定业户到外县（市）销售货物如何办理纳税？ 27

23、固定业户增值税纳税地点是如何规定的？ 27

22、增值税纳税义务发生时间如何确定？ 27

29、增值税专用发票有何作用？ 28

28、增值税的纳税人开具发票有何规定？ 28

25、非固定业户增值税纳税地点是如何规定的？ 28

26、进口货物如何办理纳税？ 28

27、增值税纳税期限是如何规定的？ 28

33、一般纳税人发生哪些情形不得领购使用专用发票？ 29

32、哪些对象可以领购使用增值税专用发票？ 29

30、增值税专用发票的基本内容有哪些？ 29

31、增值税专用发票共有几联？ 29

35、专用发票填写有什么要求？ 30

34、哪些情形不得开具专用发票？ 30

37、在什么情况下购进应税项目不得抵扣进项税额？ 31

36、专用发票开具时限有什么规定？ 31

38、销售货物并向购买方开具专用发票后发生退货或销售折让处理？ 32

41、小规模纳税人符合什么条件可向税务部门申请开具专用发票？ 33

40、申请使用电子计算机须提供哪些资料？ 33

39、哪些对象可以申请使用电子计算机开具专用发票？ 33

44、增值税专用发票的检查包括哪些内容？ 34

43、增值税专用发票的使用在地域范围上有何规定？ 34

42、纳税人遗失专用发票应如何处理？ 34

2、我国为什么要开征消费税？ 35

1、什么是消费税？ 35

二、消费税 35

消费税简介 35

4、消费税的征收范围是如何规定的？ 36

3、消费税的纳税人是如何规定的？ 36

5、消费税的税目税率是如何规定的？ 37

7、消费税的纳税环节是如何规定的？ 39

6、消费税的纳税义务发生时间是如何确定的？ 39

9、消费税的纳税地点是如何规定的？ 40

8、消费税的纳税期限是如何规定的？ 40

11、应税消费品的销售额是如何确定的？ 41

10、消费税的税额如何计算？ 41

12、自产自用的应税消费品计税价格是如何确定的？ 42

15、哪些应税消费品可以扣除外购已税消费品的买价后计算消费税？ 43

14、进口的应税消费品计税价格是如何确定的？ 43

13、委托加工的应税消费品计税价格是如何确定的？ 43

17、应税消费品的包装物是如何计算消费税的？ 44

16、哪些应税消费品可以从应纳消费税税额中扣除原料已纳消费税款？ 44

21、用于换取生产资料和消费资料等方面的应税消费品如何纳税？ 45

20、应税消费品发生退回应如何处理？ 45

18、计税价格明显偏低的如何处理？ 45

19、兼营不同税率的应税消费品如何计税？ 45

25、对烟的征税范围是如何规定的？ 46

24、为何只对出口应税消费品免税？ 46

22、自设非独立核算门市部销售自产应税消费品如何纳税？ 46

23、销售应税消费品以外汇结算销售额的如何计算纳税？ 46

26、对卷烟的分类计税标准有哪些规定？ 47

27、对酒及酒精的征税范围是如何规定的？ 48

28、关于酒的征收范围有哪些具体规定？ 49

29、对化妆品的征税范围是如何确定的？ 50

30、对护肤护发品的征税范围是如何规定的？ 51

31、对贵重首饰和珠宝玉石的征税范围是如何规定的？ 52

32、对金银首饰征收消费税是如何规定的？ 55

35、对柴油的征税范围是如何规定的？ 57

34、对汽油的征税范围是如何规定的？ 57

33、对鞭炮、焰火的征税范围是如何规定的？ 57

37、对摩托车的征税范围是如何规定的？ 58

36、对汽车轮胎的征税范围是如何规定的？ 58

38、对小汽车的征税范围是如何规定的？ 59

2、营业税的征收范围包括哪些？ 61

1、什么是营业税？ 61

三、营业税 61

营业税简介 61

4、交通运输业的征收范围包括哪些？ 62

3、营业税与增值税在征税范围上如何划分？ 62

5、建筑业的征税范围包括哪些？ 63

7、工业企业为用户安装其自产产品是否属于营业税征税范围？ 64

6、自建自售建筑物是否属于建筑业的征税范围？ 64

9、企业间延期付款的利息是否属于金融业征税范围？ 65

8、金融业的征税范围包括哪些？ 65

12、邮电通信业的征税范围包括哪些？ 66

11、保险业的征税范围包括哪些？ 66

10、典当业的征税范围包括哪些？ 66

14、娱乐业的征税范围有哪些？ 67

13、文化体育业的征税范围包括哪些？ 67

16、服务业的征税范围有哪些？ 68

15、娱乐场所提供饮食服务，饮食场所提供娱乐服务如何划分征税范围？ 68

17、转让无形资产的征税范围包括哪些？ 70

21、以地换房和以房换地是否属于征税范围？ 72

20、以无形资产投资入股是否属于征税范围？ 72

18、单位名称转让是否属于征税范围？ 72

19、转让经济合同是否属于征税范围？ 72

23、拍卖企业行为是否属于销售不动产税目的征税范围？ 73

22、销售不动产的征税范围包括哪些？ 73

25、营业税的纳税人有哪些？ 74

24、单位和个人一次性销售新房或旧房是否属于销售不动产的征税范围？ 74

26、营业税的扣缴义务人有哪些？ 75

27、营业税的税目和税率是如何规定的？ 76

28、营业税的计税依据是什么？ 77

30、营业税有哪些减免税规定？ 78

29、纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低的，税务机关如何确定其营业额？ 78

31、营业税的起征点是如何规定的？ 79

33、建筑业营业税纳税义务发生时间如何确定？ 80

32、营业税的纳税义务发生时间如何确定？ 80

35、建筑业的纳税地点如何确定？ 81

34、营业税的纳税地点如何确定？ 81

37、营业税的纳税期限是如何规定的？ 82

36、营业税的纳税额如何计算？ 82

2、资源税的征税范围有哪些？ 83

1、什么是资源税？ 83

四、资源税 83

资源税简介 83

5、资源税的税目税额幅度有何规定？ 84

4、资源税的扣缴义务人有哪些？ 84

3、资源税的纳税人有哪些？ 84

9、资源税的纳税地点是如何规定的？ 87

8、纳税人开采或生产不同税目应税产品如何纳税？ 87

6、资源税的课税数量如何确定？ 87

7、资源税的应纳税额如何计算？ 87

12、资源税有何减免税规定？ 88

11、资源税的税款缴纳期限是如何规定的？ 88

10、资源税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 88

2、企业所得税的征税范围有何规定？ 90

1、什么是企业所得税？ 90

五、企业所得税 90

企业所得税简介 90

5、企业应纳税额如何计算？ 91

4、企业所得税的税率是多少？ 91

3、企业所得税的纳税人有哪些？ 91

7、计算应纳税所得额时准予扣除哪些项目？ 92

6、纳税人的收入总额包括哪些内容？ 92

11、纳税人发生年度亏损，应如何弥补？ 93

10、纳税人与其关联企业的业务往来在纳税上有何处理规定？ 93

8、对哪些纳税人实行税收优惠政策？ 93

9、纳税人的财务、会计处理办法同国家有关税收规定有抵触的，应如何处理？ 93

15、企业所得税的纳税期限和缴纳方式有何规定？ 94

14、企业所得税的纳税地点是如何规定的？ 94

12、纳税人来源于中国境外的所得应如何纳税？ 94

13、企业在筹建期发生的开办费怎样扣除？ 94

16、企业所得税的纳税年度有何规定？ 95

个人所得税简介 96

六、个人所得税 96

5、个人所得税税率是多少？ 97

4、个人的哪些所得要缴纳个人所得税？ 97

1、什么是个人所得税？ 97

2、个人所得税的特点是什么？ 97

3、个人所得税的纳税人有哪些？ 97

6、哪些个人所得可以免纳个人所得税？ 98

10、如何计征个人所得税？ 99

9、个人所得税的纳税期限是什么？ 99

7、哪些情形可以减征个人所得税？ 99

8、哪些个人所得可暂免征收个人所得税？ 99

14、哪些纳税人必须自行申报缴纳个人所得税？ 100

13、个人所得税扣缴义务人负有哪些义务？ 100

11、个人所得税的征收方式是什么？ 100

12、个人所得税扣缴义务人有哪些？ 100

20、什么是工资、薪金所得？ 101

19、个人捐赠是否需要缴纳个人所得税？ 101

15、个人所得税的纳税地点在哪里？ 101

16、如何运用速算扣除数法计算应纳税额？ 101

17、个人所得为实物或有价证券如何计算应纳税所得额？ 101

18、从中国境外取得所得如何计征税款？ 101

24、纳税人一次取得属于数月的奖金或年终加薪、劳动分红如何纳税？ 102

23、工资、薪金所得如何纳税？ 102

21、如何计算工资、薪金所得的应纳税所得？ 102

22、哪些补贴、津贴不属于工资、薪金所得？ 102

27、工资、薪金所得与劳务报酬所得如何区分？ 103

26、在境内、境外分别取得工资、薪金所得如何纳税？ 103

25、合资企业或外资企业、外国驻华机构中的中方人员取得工资、薪金所得如何纳税？ 103

33、个体工商户或个人从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业如何纳税？ 104

32、个体工商户的工资、利息等费用扣除标准是多少？ 104

28、什么是个体工商户的生产、经营所得？ 104

29、如何确定个体工商户生产、经营所得的应纳税所得额？ 104

30、个体工商户生产、经营的成本、费用包括哪些内容？ 104

31、个体工商户生产、经营所得如何纳税？ 104

38、对企事业单位的承包经营、承租经营所得如何计算应纳税额？ 105

37、如何确定企事业单位承包经营、承租经营的应纳税所得额？ 105

34、个体工商户与企业联营如何纳税？ 105

35、个体工商户和从事生产、经营的个人取得与生产、经营活动无关的所得如何纳税？ 105

36、什么是企事业单位的承包经营、承租经营所得？ 105

42、如何确定劳务报酬所得的每次收入？ 106

41、什么是劳务报酬所得？ 106

39、个人对企事业单位实行承包经营、承租经营所得如何纳税？ 106

40、承包、承租期不足一年如何计算应纳税额？ 106

51、稿酬所得每次收入扣费标准是多少？ 107

50、稿酬所得的适用税率是多少？ 107

43、劳务报酬所得如何纳税？ 107

44、劳务报酬所得一次收入畸高的标准是多少？ 107

45、如何对劳务报酬所得实行加成征收？ 107

46、个人取得不同项目的劳务报酬所得如何纳税？ 107

47、个人取得的董事费如何纳税？ 107

48、什么是稿酬所得？ 107

49、如何确定稿酬所得的每次收入？ 107

58、什么是利息、股息、红利所得？ 108

57、特许权使用费如何纳税？ 108

52、稿酬所得如何纳税？ 108

53、个人的同一作品在报刊上连载应如何纳税？ 108

54、文稿拍卖如何纳税？ 108

55、什么是特许权使用费所得？ 108

56、如何确定特许权使用费所得的每次收入？ 108

66、如何确定财产转让中的财产原值和合理费用？ 109

65、什么是财产转让所得？ 109

59、利息、股息、红利所得如何纳税？ 109

60、派发红股如何纳税？ 109

61、什么是财产租赁所得？ 109

62、财产租赁所得如何纳税？ 109

63、财产租赁所得允许扣除哪些费用？ 109

64、财产租赁所得的纳税人如何确定？ 109

70、偶然所得如何纳税？ 110

69、什么是偶然所得？ 110

67、财产转让所得如何纳税？ 110

68、如何确定转让债权的财产原值？ 110

3、土地增值税的计税依据是什么？ 111

2、土地增值税的纳税人是如何规定的？ 111

七、土地增值税 111

土地增值税简介 111

1、什么是土地增值税？ 111

4、土地增值税的增值额是如何确定的？ 112

6、土地增值税的应纳税额如何计算？ 113

5、土地增值税的税率是如何规定的？ 113

8、土地增值税的纳税期限和办理纳税手续有何规定？ 114

7、土地增值税的纳税地点有何规定？ 114

10、1994年1月1日以前签订开发、转让合同的房地产征免税有何规定？ 115

9、在什么情形下按照房地产评估价格计算土地增值税？ 115

11、土地增值税有哪些减免税规定？ 116

2、固定资产投资方向调节税的纳税人有哪些？ 117

1、什么是固定资产投资方向调节税？ 117

八、固定资产投资方向调节税 117

固定资产投资方向调节税简介 117

5、固定资产投资方向调节税的税目和税率有哪些规定？ 118

4、固定资产投资方向调节税的计税依据是什么？ 118

3、固定资产投资方向调节税的征税对象有何规定？ 118

7、固定资产投资方向调节税的征收管理有哪些主要规定？ 119

6、固定资产投资方向调节税能否减免税？ 119

8、对固定资产投资方向调节税纳税人的违章行为有哪些处罚规定？ 120

2、印花税的征税范围是怎样规定的？ 121

1、什么是印花税？ 121

九、印花税 121

印花税简介 121

4、印花税的税率是如何规定的？ 122

3、印花税的纳税人是怎样规定的？ 122

8、怎样缴纳印花税？ 126

7、如何计算印花税税额？ 126

5、按比例税率纳税的凭证如何确定计税金额？ 126

6、按比例税率纳税的凭证如果未标明金额，如何确定计税金额？ 126

12、印花税有哪些处罚规定？ 127

11、哪些凭证免纳印花税？ 127

9、哪些凭证需要补缴印花税？ 127

10、印花税纳税期限是如何规定的？ 127

3、城镇土地使用税的征税范围是如何规定的？ 128

2、城镇土地使用税的征税对象是什么？ 128

十、城镇土地使用税 128

城镇土地使用税简介 128

1、什么是城镇土地使用税？ 128

6、城镇土地使用税的税率是如何规定的？ 129

5、城镇土地使用税的计税依据是什么？ 129

4、城镇土地使用税的纳税人是如何确定的？ 129

9、城镇土地使用税的减免税规定有哪些？ 130

8、城镇土地使用税的纳税申报和纳税期限是如何规定的？ 130

7、城镇土地使用税的纳税地点是如何规定的？ 130

10、城镇土地使用税如何计算？ 131

4、城市维护建设税的计税依据和纳税环节是如何确定的？ 132

3、城市维护建设税的纳税人是如何规定的？ 132

十一、城市维护建设税 132

城市维护建设税简介 132

1、什么是城市维护建设税？ 132

2、城市维护建设税的征税范围是什么？ 132

9、增值税、营业税和消费税加收的滞纳金和罚款是否可以计征城市维护建设税？ 133

8、城市维护建设税的征收管理是如何规定的？ 133

5、城市维护建设税的税率是多少？ 133

6、城市维护建设税的纳税地点是如何规定的？ 133

7、城市维护建设税的应纳税额如何计算？ 133

3、房产税的征税范围是什么？ 134

2、房产税的征税对象是什么？ 134

十二、房产税 134

房产税简介 134

1、什么是房产税？ 134

7、如何进行房产税的纳税申报？ 135

6、房产税的纳税期限和纳税地点有哪些规定？ 135

4、房产税的纳税人是如何规定的？ 135

5、房产税的计税依据和税率是如何规定的？ 135

10、房产税减税与免税的规定有哪些？ 136

9、以自有房产参与联营的纳税人如何纳税？ 136

8、与房屋不可分割的各种附属设备是指哪些？ 136

11、房产税的纳税额如何计算？ 137

3、车船使用税的征税范围是什么？ 138

2、车船使用税的征税对象是如何规定的？ 138

十三、车船使用税 138

车船使用税简介 138

1、什么是车船使用税？ 138

5、车船使用税的计税标准和税率是怎样规定的？ 139

4、车船使用税的纳税人是怎样规定的？ 139

7、车船使用税的纳税期限和地点是如何规定的？ 141

6、车船使用税税额的计算有哪些特殊规定？ 141

10、车船使用税的税额如何计算？ 142

9、车船使用税的减免税是如何规定的？ 142

8、车船使用税的纳税申报如何进行？ 142

5、屠宰税的纳税环节和税率是如何规定的？ 143

4、屠宰税的计税依据是如何规定的？ 143

十四、屠宰税 143

屠宰税简介 143

1、什么是屠宰税？ 143

2、屠宰税的征税范围是如何规定的？ 143

3、屠宰税的纳税人是怎样规定的？ 143

7、屠宰税的纳税期限及征收方式是如何规定的？ 144

6、屠宰税的减免税是如何规定的？ 144

2、税收征收管理的意义是什么？ 145

1、什么是税收征收管理？ 145

第三部分税收征收管理知识问答 145

一、税收征收管理的意义和内容 145

5、税收征收管理的内容是什么？ 146

4、税收征收管理的要求是什么？ 146

3、税收征收管理的基本原则是什么？ 146

7、《中华人民共和国税收征收管理法》的适用范围有哪些？ 147

6、税收征收管理的程序是什么？ 147

2、为什么要办理税务登记？ 148

1、什么是税务登记？ 148

二、税务登记 148

4、新开业户办理税务登记的程序是什么？ 149

3、新开业户什么时间办理税务登记？ 149

8、税务登记内容发生哪些变化后要及时办理变更登记？ 150

7、怎样办理注册税务登记？ 150

5、什么情况下要办理注册税务登记？ 150

6、不需要办理税务登记的纳税人有哪些？ 150

11、纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，如何办理注销或重新登记？ 151

10、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，应何时办理注销税务登记？ 151

9、如何办理税务变更登记？ 151

16、纳税人如何保管使用登记证件？ 152

15、扣缴义务人如何办理税务登记？ 152

12、纳税人被吊销营业执照的，应在什么时间办理注销税务登记？ 152

13、纳税人办理注销税务登记前应办理哪些税务事宜？ 152

14、纳税人办理哪些事项时必须持税务登记证件？ 152

19、纳税人在从事外出经营活动过程中须办理哪些税务事宜？ 153

18、什么是税务登记证件的验证、换证制度？ 153

17、遗失税务登记证件应如何处理？ 153

3、纳税人为什么要设置帐簿、凭证？ 154

2、什么是凭证？ 154

三、帐簿凭证管理 154

1、什么是帐簿？ 154

9、什么是收支凭证粘贴簿？ 155

8、个体工商户没有建帐能力怎么办？ 155

4、什么是帐簿凭证管理？ 155

5、设置帐簿凭证的范围有哪些？ 155

6、纳税人应在什么时候设置帐簿？ 155

7、个体工商户和私营企业建帐有哪些类型？ 155

16、什么是税收凭证？ 156

15、会计凭证、帐簿、报表使用文字有哪些规定？ 156

10、什么是进、销、存货登记薄？ 156

11、纳税人应在什么时候将财会制度或办法报送税务机关？ 156

12、纳税人如何使用、保管帐簿凭证？ 156

13、扣缴义务人应在什么时间设置帐簿？ 156

14、纳税人使用计算机记帐应向税务机关提供哪些资料？ 156

18、税收凭证的填用有哪些要求？ 157

17、税收凭证主要有哪几类？ 157

2、纳税申报有什么作用？ 158

1、什么是纳税申报？ 158

四、纳税申报 158

3、纳税申报的内容有哪些？ 159

7、什么是纳税申报期限？ 160

6、纳税人到税务机关办理纳税申报有困难的怎么办？ 160

4、纳税人办理纳税申报时应报送哪些证件、资料？ 160

5、纳税人享受减免税待遇时是否要进行纳税申报？ 160

9、纳税人不能按期申报怎么办？ 161

8、申报期限最后一天是节假日该怎么办？ 161

11、纳税申报有哪些具体要求？ 162

10、实行定额征收的个体工商户是否要纳税申报？ 162

4、对未取得营业执照的纳税人如何征税？ 163

3、纳税人如何通过邮寄纳税？ 163

五、税款征收 163

1、税务机关对纳税人可以采取哪些征税方式？ 163

2、税务机关对纳税定额的核定有哪些程序？ 163

6、纳税人如何办理减免税手续？ 164

5、纳税人不能按期缴纳税款的如何处理？ 164

9、税务机关对纳税人可以采取哪些税收保全措施？ 165

8、税务机关采取何种方式核定纳税人的纳税额？ 165

7、什么情况下税务机关有权核定纳税人的应纳税额？ 165

12、拍卖所得如何抵缴税款？ 166

11、税务机关对纳税人或担保人未按规定期限纳税如何处理？ 166

10、纳税人如何办理纳税担保？ 166

16、因税务机关或纳税人计算错误未缴或少缴的税款如何处理？ 167

15、纳税人多缴的税款如何处理？ 167

13、税务机关如何执行扣押、查封纳税人的商品、货物或其他财产？ 167

14、扣押、查封商品、货物或者其他财产的价值如何计算？ 167

2、税务检查有哪几种形式？ 168

1、什么是税务检查？其内容是什么？ 168

六、税务检查 168

3、税务机关有哪些税务检查权？ 169

3、发票的联次和用途有何规定？ 170

2、发票的基本内容是什么？ 170

4、税务人员检查时应出示什么证件？ 170

5、纳税人在税务检查时应履行哪些义务？ 170

七、发票管理 170

1、什么是发票？ 170

6、跨地区临时经营的纳税人如何购领发票？ 171

5、临时使用发票的单位和个人如何购领发票？ 171

4、纳税人如何购领发票？ 171

7、纳税人如何开具发票？ 172

10、税务机关如何调出需检查的发票？ 173

9、税务机关在发票管理中有哪些检查权？ 173

8、纳税人如何保管发票？ 173

13、哪些行为属于未按规定购领发票？ 174

12、发票违章处理有哪些规定？ 174

11、违反发票管理法规的行为有哪些？ 174

16、哪些行为属于未按规定保管发票？ 175

15、哪些行为属于未按规定取得发票？ 175

14、哪些行为属于未按规定开具发票？ 175

1、什么是法律责任？在税收法律关系中违法主体所要承担的责任有哪些？ 176

八、税收违章处理 176

17、哪些行为属于未按规定接受税务机关检查？ 176

4、违反税法行为主要有哪几种？对违反税法的行为如何进行法律制裁？ 177

3、什么是刑事法律责任？税收法律主体违反刑事法律规定所构成的犯罪有哪几种？ 177

2、什么是行政法律责任？在税收法律责任中行政处罚的形式主要有哪几种？ 177

8、纳税人违反税务登记、帐簿凭证管理的行为应受到什么处罚？ 178

7、违反税务管理的行为有哪些？ 178

5、什么是税收违章处理？ 178

6、为什么说严格对税收违章行为的处理，有利于公平税负，保障个体、私营企业纳税人的合法权益？ 178

10、什么是偷税行为？对纳税人的偷税行为怎样处罚？ 179

9、纳税人违反纳税申报管理规定的行为应受到什么处罚？ 179

13、纳税人骗取国家出口退税款的行为，应怎样进行处罚？ 180

12、纳税人向税务人员行贿的行为，应怎样进行处罚？ 180

11、纳税人逃避追缴欠税的行为，怎样进行处理？ 180

16、对阻碍税务人员依法执行公务的行为应如何进行处罚？ 181

15、纳税人逾期未缴或者少缴税款的行为怎样进行处罚？ 181

14、什么是抗税？抗税行为应怎样处罚？ 181

19、税务文书的送达程序有哪些规定？ 182

18、税务机关送给纳税人的税务文书有哪些？ 182

17、对税务机关的行政处罚权限有什么规定？ 182

2、解决税务行政纠纷的途径有哪些？ 183

1、什么是税务行政争议，它具有什么特征？ 183

九、税务行政复议 183

3、什么是税务行政复议？它具有哪些特征？ 184

5、我国现行税务行政复议制度的主要内容是什么？其实施有何意义？ 185

4、什么是一级复议制度？ 185

6、纳税人和其他税务当事人对税务机关的哪些行为不服可以申请复议？ 186

8、税务行政复议机构是怎样设置的？ 187

7、纳税人和其他税务当事人对哪些事项不服不能向税务机关申请复议？ 187

10、哪些人可以作为复议申请人向复议机关申请复议？ 188

9、什么是税务行政复议参加人？ 188

12、复议申请人在税务行政复议中有哪些权利和义务？ 189

11、复议申请人有哪几种特殊情况？ 189

14、税务行政复议申请人如何确定谁是被申请人？ 190

13、什么是税务行政复议的第三人？ 190

15、税务行政复议的基本程序是什么？ 191

16、复议申请人申请复议应当符合哪些条件？ 192

18、行政复议申请人申请复议有无期限规定？ 193

17、复议申请人如何写复议申请书？ 193

21、税务行政复议决定的类型有哪些？ 194

20、税务机关复议审理的方式是什么？ 194

19、复议申请人提出复议申请后能否撤回申请？ 194

23、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人和其他税务当事人请求税务机关承担行政侵权赔偿应采取什么方式？如何要求赔偿？ 195

22、税务行政复议期间是如何计算的？ 195

3、现代集贸市场与传统小集市有何区别？ 196

2、集贸市场的由来及其发展过程是什么？ 196

24、税务行政复议的法律文书有哪些？ 196

十、集贸市场税收 196

1、什么是集贸市场？ 196

5、集贸市场税收的征收范围是什么？ 197

4、什么是集贸市场税收？它的主要税种有哪些？ 197

7、集贸市场税收管理的主要方法和形式有哪些？ 198

6、集贸市场税收的征收方式主要有哪几种？ 198

10、代征人未按照委托代征证书要求征收税款的应如何处理？ 199

9、集贸市场内的纳税人、代征人应如何纳税申报？ 199

8、单位在集贸市场内设立分支机构或场所应如何办理税务登记？ 199

13、对集贸市场内未取得营业执照的经营所得应如何征收所得税？ 200

12、什么情况下集贸市场内的纳税人、代征人可以延期缴纳税款？ 200

11、什么情况下集贸市场内的纳税人、代征人可以延期纳税申报？ 200

18、临时经营者进入集贸市场经营需要发票该怎么办？ 201

17、临时经营者进入集贸市场应如何办理纳税手续？ 201

14、对集贸市场内未取得营业执照的单位和个人，税务机关有哪些征管保全措施？ 201

15、对集贸市场内会计核算不全、不能提供准确纳税资料的纳税人应如何征税？ 201

16、税务机关对集贸市场内“挂靠户”是怎样规定征税的？ 201

22、纳税小组长及其责任是什么？ 202

21、自产自销证明及其用途是怎样规定的？ 202

19、有证个体户临时进入集贸市场经营如何纳税？ 202

20、进场报验及其规定是什么？ 202

4、契税的税率有哪几种？ 203

3、契税的征收范围包括哪些？ 203

第四部分其它 203

一、契税 203

1、什么是契税？ 203

2、契税的纳税人有哪些？ 203

8、契税有哪些减免税规定？ 204

7、契税是如何计算的？ 204

5、契税的纳税环节如何确定？ 204

6、契税的纳税期限如何确定？ 204

9、违反契税有关规定如何处罚？ 205

5、江苏省征收教育费附加有哪些减免规定？ 206

4、江苏省征收教育费附加有哪些具体实施办法？ 206

二、教育费附加 206

1、什么是教育费附加？ 206

2、缴纳教育费附加的对象有哪些？ 206

3、如何计算缴纳教育费附加？ 206

3、农业特产税的征税范围是什么？ 207

2、农业特产税的纳税义务人有哪些？ 207

三、农业特产农业税 207

1、什么是农业特产农业税？ 207

4、农业特产税的税目和税率是什么？ 208

7、农业特产税应纳税额如何计算？ 211

6、农业特产税的征收方式有哪些？ 211

5、农业特产税的纳税环节有哪些？ 211

11、农业特产税有哪些减免税规定？ 212

10、农业特产税的纳税地点如何确定？ 212

8、收购烟叶的实际收入如何计算？ 212

9、农业特产税的纳税时间和纳税申报如何规定？ 212

1、纳税人 213

四、税收常用名词解释 213

12、对征收猪、牛、羊皮农业特产税有何规定？ 213

13、对征收原木、原竹农业特产税有何规定？ 213

14、农业特产税与农业税、牧业税的划分？ 213

9、纳税环节 214

8、定额税率 214

2、征税对象 214

3、计税依据 214

4、税目 214

5、税率 214

6、比例税率 214

7、累进税率 214

16、“三自”纳税 215

15、查验征收 215

10、纳税期限 215

11、减税免税 215

12、税款征收方式 215

13、查帐征收 215

14、查定征收 215

23、汇算清缴 216

22、起点定额 216

17、定期定额征收 216

18、代扣代缴代收代缴 216

19、委托代证 216

20、定率附征 216

21、起征点 216

30、纳税担保 217

29、滞纳金 217

24、加成征收 217

25、加倍征收 217

26、价内税 217

27、价外税 217

28、含税价格与不含税价格 217

一、中华人民共和国增值税暂行条例 218

第五部分 附录 218

二、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 224

三、中华人民共和国消费税暂行条例 232

四、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 235

五、中华人民共和国营业税暂行条例 240

六、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 243

七、中华人民共和国资源税暂行条例 250

八、中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 252

九、中华人民共和国企业所得税暂行条例 255

十、中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 259

十一、中华人民共和国个人所得税法 271

十二、中华人民共和国个人所得税法实施条例 275

十三、中华人民共和国土地增值税暂行条例 283

十四、中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 285

十五、中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 291

十六、中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则 294

十七、中华人民共和国印花税暂行条例 297

十八、中华人民共和国印花税暂行条例实施细则 299

十九、江苏省征收屠宰税暂行办法 304

二十、中华人民共和国房产税暂行条例 306

二十一、江苏省房产税暂行条例施行细则 308

二十二、中华人民共和国车船使用税暂行条例 310

二十三、江苏省车船使用税暂行条例施行细则 312

二十四、中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 314

二十五、江苏省城市维护建设税暂行条例实施细则 315

二十六、中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 317

二十七、江苏省《城镇土地使用税暂行条例》施行细则 319

二十八、中华人民共和国税收征收管理法 321

二十九、中华人民共和国税收征收管理法实施细则 332

三十、全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 346

三十一、中华人民共和国发票管理办法 348

三十二、《中华人民共和国发票管理法》实施细则 355