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第一章 财务管理--理财的经济分析方法 1

第一节 企业经济分析概述 1

一、企业经济分析的一般方法 1

二、比较分析法 5

三、比率分析法 7

四、因素分析法 9

五、其他技术分析法 15

第二节 企业盈利能力分析 16

一、企业盈利能力分析的内容 16

二、销售成本费用利润费率指标的分析 17

三、销售收入利润率的分析 30

四、总资产报酬率的分析 34

五、资本收益率的分析 36

六、股份制企业盈利能力分析 36

第三节 企业财务状况综合分析 41

一、企业财务状况综合分析的内容 41

二、企业财务状况变动情况分析 42

三、企业经济效益综合分析 49

第一节 预算控制概述 57

一、预算的性质和作用 57

第二章 预算控制 57

二、预算的种类 59

三、预算的优点与缺点 62

四、编制可变预算 65

五、新企业预算的制定 66

第二节 零基预算 76

一、零基预算的来源 76

二、零基预算法的含义和程序 77

三、采用零基预算法应注意的几个问题 79

一、制定规划和制定预算分别进行的传统 80

第三节 项目预算 80

二、项目预算法的含义 82

三、应用项目预算法中存在的问题 83

第一节 资金 85

第三章 企业筹资：一般理论与短期筹资决策 85

一、资金运动的特点 85

二、资金使用的价值 86

三、筹资与投资 88

第二节 资金筹措与资金投放 89

第三节 资金筹措内容与特点 92

一、商业信用的类别 96

第四节 商业信用 96

二、商业信用的特点 102

三、商业信用的运用 103

一、商业票据的性质 104

第五节 商业票据 104

二、商业票据的特点 106

第六节 银行信用 107

一、银行信用的种类 107

二、有关银行信用的几个问题 108

一、应收账款的质押 110

第七节 应收账款 110

二、信托清单（Trust Receipts） 111

一、存货全部留置（Blanket. Inventory Lien） 111

第八节 存货 111

二、应收账款的转售 111

三、现场仓库清单（Field Warehouse Receipts） 112

第四章 企业筹资：中长期筹资决策 113

第一节 商业信用 114

一、银行贷款的特点 115

第二节 银行信用 115

二、银行贷款借贷契约的规定 116

三、利率的确定 119

五、银行贷款的偿还 120

四、银行贷款的担保品 120

六、银行贷款对公司的利益 123

第三节 证券：普通股 125

一、普通股的特点 126

二、普通股的发行 127

三、普通股优先购股权在公司筹资中的运用 129

一、优先股的种类 132

第四节 证券：优先股 132

二、优先股的特点 133

三、优先股的杠杆作用 135

一、公司债的种类 136

第五节 证券：公司债 136

二、公司债的特点 137

三、发行公司债的财务决策 140

一、可转换证券的特点 145

第六节 证券：可转换证券 145

二、可转换证券的运用 147

第七节 证券：购股权证 152

一、购股权证的特点 152

二、购股权证的运用 153

第八节 银行信用 155

第九节 租赁 155

一、租赁的特点 155

二、租赁决策 156

第五章 资本结构优化 161

第一节 资本成本率 161

一、单项资本成本率 163

二、单项资本成本率占加权平均资本成本率的权重 175

三、加权平均资本成本率 178

四、调整风险后的资本成本率 184

第二节 资本结构 187

一、杠杆利益 187

二、财务风险 199

三、资本结构 205

第三节 筹资决策 211

一、财务判则 212

二、其他考虑 220

一、资金时间价值的计算 223

第六章 企业投资：长期投资评估 223

第一节 长期投资：预备知识 223

二、资金风险价值的计算 232

第二节 长期投资：决策方法 242

一、基本原理 242

二、净现值法 242

三、净现值指数法 244

四、内部收益率法 245

五、三种基本方法的比较 247

一、基本概念 255

二、流动资产与固定资产的关系 255

第一节 短期投资：基本原理 255

第七章 企业投资：短期投资管理 255

三、流动资产与流动负债的合并管理 259

第二节 短期投资：管理政策 260

一、现金管理 260

二、有价证券的管理 264

三、应收账款的管理 265

四、存货的管理 268

第八章 股息决策和债息决策 281

第一节 股息决策：基本理论 282

一、股息支付率与股息的稳定性 282

二、股息理论：“一鸟在手”理论 285

三、股息理论：完整市场理论 286

一、股息的种类 289

四、股息理论：追随者理论 289

第二节 股息决策：具体政策 289

二、股息的支付方式 291

三、影响公司股息政策的因素 295

第三节 债息决策 298

一、利息种类 298

二、付息频率 299

三、票面利率水平 300

第九章 财务管理案例 302

一、力谋盈利，亚美格公司创出佳绩 302

二、美国赫曼钢铁制品公司的财务分析与筹资谋略 306

三、美国实业机械公司筹资风险分析 310

四、福仁公司跨国投资风险分析 316

五、东亚公司财务报表分析 321

六、新达公司的偿债能力分析 326

七、日本东海精器公司的生意经 331

八、奥克尔啤酒厂税款的会计处理 335

九、天馨公司的纳税策略与技巧 337

十、巴林银行的财务监管漏洞 341

十一、默多克的债务危机 347

十二、美国华盛顿银行的筹资之道 352

十三、杜邦公司的目标负债政策 372

十四、先锋石油公司的风险和资本机会成本 386

十五、约翰·M克斯公司的高度杠杆式交易 392