税务会计与纳税筹划PDF电子书下载

上篇 税务会计篇 3

第1章 绪论 3

学习目标 4

1.1 我国的税收制度 5

1.2 纳税会计的涵义 11

1.3 纳税会计的税务事项 11

本章小结 21

案例讨论 22

补充阅读材料 22

第2章 增值税会计 30

学习目标 30

2.1 增值税的计算 30

2.2 增值税核算的会计科目设置 34

2.3 销项税额的会计处理 36

2.4 进项税额的会计处理 55

2.5 货物出口退(免)增值税的会计处理 65

2.6 减免增值税的会计处理 75

2.7 期末清算与结转增值税的会计处理 78

2.8 应交增值税明细表的编制 81

2.9 增值税的征收制度 84

本章小结 94

案例讨论 95

补充阅读材料 97

第3章 营业税管理 103

学习目标 104

3.1 营业税的计算公式 104

3.2 营业税的税目与税率 105

3.3 营业税核算的会计科目 106

3.4 应税劳务的会计处理 106

3.5 转让无形资产的会计处理 116

3.6 销售不动产的会计处理 117

3.7 营业税的征收制度 120

3.8 营业税的纳税申报 123

本章小结 125

案例讨论 125

补充阅读材料 127

第4章 消费税会计 129

学习目标 130

4.1 消费税的计算 130

4.2 生产销售应税消费品的会计处理 134

4.3 自产自用应税消费品的会计处理 135

4.4 用外购已税消费品连续生产应税消费品人会计处理 136

4.5 委托加工应税消费品的会计处理 137

4.6 进口应税消费品的会计处理 139

4.7 消费税的减免与出口退税的会计处理 141

4.8 特殊业务应纳消费税的会计处理 145

4.9 消费税的征收制度 148

4.10 消费税的申报 151

本章小结 154

案例讨论 155

补充阅读材科 156

第5章 所得税会计 158

学习目标 159

5.1 内资企业应纳所得税的计算 159

5.2 内资企业所得税的会计处理 166

5.3 内资企业所得税的征收制度 181

5.4 外商投资企业和外国企业所得税会计 185

5.5 个人所得税会计 192

本章小结 201

案例讨论 203

补充阅读材科 204

第6章 资源税与资产税会计 209

学习目标 210

6.1 资源税会计 210

6.2 土地使用税会计 216

6.3 房产税会计 220

6.4 车船使用税会计 222

6.5 契税会计 226

本章小结 229

案例讨论 230

补充阅读材料 231

第7章 关税与行为目的税会计 232

学习目标 233

7.1 关税会计 233

7.2 城市维护建设税会计 240

7.3 土地增值税会计 242

7.4 印花税会计 247

本章小结 252

案例讨论 252

补充阅读材料 254

第8章 农业税类会计 255

学习目标 256

8.1 农业税会计 256

8.2 农业特产税会计 261

本章小结 265

案例讨论 266

补充阅读材料 266

下篇 纳税筹划篇 273

第9章 纳税筹划概述 273

学习目标 274

9.1 纳税筹划的概念与类型 274

9.2 纳税筹划的意义 275

9.3 偷税、逃税、骗税与抗税 277

本章小结 280

案例讨论 281

补充阅读材料 281

第10章 流黑心税、所得税的纳税筹划 286

学习目标 287

10.1 增值税的纳税筹划 287

10.2 营业税的纳税筹划 293

10.3 消费税的纳税筹划 297

10.4 内资企业所得税的纳税筹划 299

10.5 外资企业所得税的纳税筹划 308

本章小结 312

案例讨论 313

补充阅读材料 314

第11章 企业经营环节的纳税筹划 316

学习目标 317

11.1 企业设立的纳税筹划 317

11.2 投资、筹资与租赁的纳税筹划 324

11.3 资金营运的纳税筹划 329

11.4 利润分配的纳税筹划 331

本章小结 335

案例讨论 335

补充阅读材料 335

附录1 中华人民共和国增税暂条例 338

附录2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 345

附录3 中华人民共和国企业所得税暂行条例 354

附录4 中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 358

附录5 案例讨论参考答案 373

主要参考文献 387