中国现行税收制度PDF电子书下载

第一章 税收制度概论 1

第一节 税收和税收制度 1

第二节 税法及税收法律关系 4

第二章 税收制度的构成要素 11

第一节 课税对象和纳税人 11

第二节 税率 14

第三节 税收优惠 18

第四节 法律责任 19

第五节 其他税制要素 21

第三章 建立税收制度的原则 22

第一节 财政原则 22

第二节 公平原则 23

第三节 效益原则 24

第四节 简化原则 25

第五节 国际原则 25

第四章 我国税收制度的建立和发展 27

第一节 我国社会主义税收制度的建立及其修正 27

第二节 1958年和1973年的税制改革 32

第三节 1979年以后的税4改革 36

第五章 现行税收制度的分类 45

第一节 按课税对象分类 45

第二节 按税收管理和使用权限分类 53

第六章 增值税 54

第一节 增值税的由来和特点 54

第二节 增值税的发展过程及其设计原则 56

第三节 增值税的征税范围、纳税人和税率 60

第四节 增值税的计算 61

第五节 增值税的免税和退税 67

第六节 增值税的征收管理 69

第七章 消费税 74

第一节 消费税的概念和特点 74

第二节 消费税的课税对象和纳税人 75

第三节 消费税的税目、税率和纳税环节 76

第四节 消费税的计算征收 78

第八章 营业税 83

第一节 营业税的特点和作用 83

第二节 营业税的纳税人和课税对象 85

第三节 营业税的税目和税率 87

第四节 营业税的计算和征收 90

第五节 营业税的减免税 92

第九章 关税和船舶吨税 95

第一节 关税 95

第二节 船舶吨税 101

第十章 城乡维护建设税和教育费附加 104

第一节 城乡维护建设税 104

第二节 教育费附加 106

第十一章 企业所得税 107

第一节 企业所得税的概念及其原则 107

第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和税率 110

第三节 企业所得税的计算征收 111

第四节 企业所得税的减免税和亏损抵补 115

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 118

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的产生及其立法原则 118

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人及其纳税义务 120

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的课税对象和税率 122

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的减免优惠 123

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 125

第六节 外商投资企业和外国企业所得税前成本费用等的税务处理 129

第十三章 个人所得税 140

第一节 个人所得税的发展及其原则 140

第二节 个人所得税的纳税人和课税对象 144

第三节 个人所得税的税率和计算征收 146

第四节 个人所得税的减免税 148

第十四章 农业税 152

第一节 农业税的慨念和特点 152

第二节 农业税的政策原则 153

第三节 农业税的课征制度 154

第四节 牧业税 156

第五节 农林特产税 157

第十五章 资源税 158

第一节 资源税的发展和作用 158

第二节 资源税的课征制度 162

第十六章 对土地征税 167

第一节 土地使用税 167

第二节 土地增值税 168

第十七章 对财产征税 172

第一节 房产税 172

第二节 车船税 173

第三节 契税 174

第四节 遗产及赠与税 175

第十八章 对特定行为征税 176

笫一节 固定资产投资方向调节税 176

第二节 印花税 213

第三节 屠宰税 218

附录 219