涉外税收知识与实务手册PDF电子书下载

第一篇 国际税收 1

第一章 国际税收的基本概念 1

第一节 国际税收及其形成 1

第二节 国际税收的研究对象 3

第二章 税收管辖权 4

第一节 税收管辖权及其确立的原则 4

第二节 税收管辖权分类 5

第三章 国际双重课税及其免除 13

第一节 重复征税与国际重复课税 13

第二节 国际重复征税的免除 17

第四章 跨国所得和费用分配 37

第一节 国际税收纳税人及“征税对象” 37

第二节 跨国所得和费用分配原则及标准 40

第五章 国际避税和偷漏税及其防范 46

第一节 国际避税 46

第二节 国际避税地 59

第三节 国际偷漏税 63

第四节 反避税措施 64

第六章 国际税收协定 67

第一节 国际税收协定分类及作用 67

第二节 国际税收协定的形成与发展 68

第三节 国际税收协定的一般结构和基本内容 74

第四节 我国对外谈判、签订的避免双重征税协定 80

第二篇 涉外税收 95

第七章 涉外税收概述 95

第一节 涉外税收的概念及其沿革 95

第二节 涉外税收的作用 96

第三节 建立涉外税制的原则 98

第八章 工商统一税 102

第一节 工商统一税的概念及其演变 102

第二节 工商统一税构成的基本要素 103

第三节 减免税规定 128

第四节 工商统一税的计算和缴纳 129

第五节 几个具体问题的处理 135

第九章 关税 142

第一节 概述 142

第二节 关税的基本要素 144

第三节 关税税额的计算 146

第四节 关税减免 148

第五节 征收管理 149

第十章 外商投资企业和外国企业所得税 151

第一节 概述 151

第二节 涉外企业所得税的基本要素 162

第三节 税收优惠规定 175

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 189

第五节 外商投资企业承包经营和租赁经营的税收处理 217

第六节 转让定价的税收管理 219

第十一章 个人所得税 224

第一节 个人所得税概念及立法精神 224

第二节 个人所得税基本要素 225

第三节 减免税规定 230

第四节 应纳税所得额和应纳所得税额的计算 233

第十二章 地方税和其它税 241

第一节 城市房地产税 241

第二节 车船使用牌照税 245

第三节 屠宰税 251

第四节 牲畜交易税 253

第五节 印花税 254

第六节 外商投资企业应代扣代缴的国内税收 259

第十三章 经济特区和14个沿海开放城市的涉外税收概述 267

第一节 经济特区、技术开发区的设立及与税收优惠的关系 267

第二节 经济特区和14个沿海开放城市税收优惠的特点 269

第三节 税收优惠的必要性 271

第四节 特殊税收优惠的规定 273

第十四章 涉外税收管理 275

第一节 概述 275

第二节 税务登记 276

第三节 纳税签定 279

第四节 税政宣传与纳税辅导 281

第五节 纳税申报与税款征收 285

第六节 帐务、发票和减免税管理 293

第七节 纳税检查和违章处理 297

第三篇 涉外会计 303

第十五章 概论 303

第一节 会计对象和方法 303

第二节 会计的原则、作用和特点 305

第三节 会计核算的一般原则 307

第四节 会计核算组织 312

第十六章 投资和资本的核算 327

第一节 资本的性质和特征 327

第二节 资本的货币计算和计价 328

第三节 资本的帐务处理 330

第十七章 货币资金与外币的核算 334

第一节 货币资金的核算 334

第二节 外汇与汇兑损益的核算 340

第十八章 往来款项的核算 360

第一节 往来款项核算的要求 360

第二节 应收应付票据的核算 360

第三节 应收、应付帐款和其他往来款项的核算 368

第十九章 存货的核算 378

第一节 存货范围 378

第二节 存货的计价原则 379

第三节 存货的日常核算方法 382

第四节 存货的盘存制度及盘亏、盘盈的处理 391

第五节 存货的市价变动 393

第二十章 长期投资和长期负责的核算 395

第一节 长期投资的核算 395

第二节 长期负债的核算 401

第二十一章 长期资产的核算 406

第一节 固定资产的核算 406

第二节 无形资产的核算 426

第三节 其他资产的核算 428

笫二十二章 生产成本核算 430

第一节 成本概念 430

第二节 生产成本的核算 432

第三节 标准成本计算法 438

第二十三章 销售和利润的核算 446

第一节 销售的核算 446

第二节 管理费用与销售费用的核算 454

第三节 利润的核算 456

第四节 利润分配的核算 461

第二十四章 合营企业的解散与清算 468

第一节 合营企业解散的原因和清算种类 468

第二节 解散和清算的程序 469

第三节 剩余财产的分配 470

第二十五章 会计报表 474

第一节 资产负债表及其附表 474

第二节 利润表及其附表 482

第三节 财务状况变动表 489

第四节 合并会计报表 491