税务稽查理论与实务PDF电子书下载

目录 1

第一章 税务稽查概述 1

第一节 税务稽查的必要性 1

第二节 税务稽查的职能和作用 8

第三节 税务稽查的任务和原则 12

第二章 税务稽查的基础工作 20

第一节 税务稽查的法律依据 20

第二节 税务稽查组织机构和人员 27

第三节 税务稽查制度 35

第三章 税务稽查的形式、方法和步骤 59

第一节 税务稽查的形式与分类 59

第二节 税务稽查的方法与分类 63

第三节 税务稽查的步骤 70

第四节 会计资料的基本稽查方法 74

第四章 增值税的稽查 85

第一节 增值税进项税额的稽查 85

第二节 增值税销项税额的稽查 96

第三节 增值税专用发票的稽查 104

第五章 消费税的稽查 109

第一节 消费税征税范围的稽查 109

第二节 消费税计税依据的稽查 111

第三节 消费税适用税率和纳税环节的稽查 118

第一节 出口货物退（免）税基本政策规定和稽查重点 125

第六章 出口货物退（免）税稽查 125

第二节 出口货物退（免）税稽查方法 135

第三节 骗取出口退税专项稽查 142

第七章 营业税的稽查 149

第一节 交通运输、建筑、金融保险业的稽查 149

第二节 邮电通信、文化体育、娱乐、服务业的稽查 163

第三节 转让无形资产和销售不动产的稽查 173

第八章 所得税的稽查 179

第一节 企业所得税的稽查 179

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的稽查 213

第三节 个人所得税的稽查 220

第一节 土地增值税的稽查 224

第九章 其他税种的稽查 224

第二节 资源税的稽查 228

第三节 房产税的稽查 232

第四节 车船使用税的稽查 234

第五节 城镇土地使用税的稽查 236

第六节 固定资产投资方向调节税的稽查 239

第七节 城市维护建设税的稽查 241

第八节 印花税的稽查 243

第九节 屠宰税的稽查 245

第十章 办案技巧与谋略 247

第一节 办案技巧与谋略概述 247

第二节 办案技巧与谋略运用的原则 249

第三节 办案技巧与谋略具体运用方式 251

第十一章 税务稽查的终结 262

第一节 整理资料和税务稽查落实定案 262

第二节 税务稽查报告的制作和税务案件稽查审理 266

第三节 税务处理决定执行和监督 272

第四节 总结征管经验和改进征管工作 283

第十二章 税务行政复议、诉讼及税务行政赔偿 286

第一节 税务行政复议 286

第二节 税务行政诉讼 301

第三节 税务行政赔偿 308

第一节 税务稽查的文书 318

第十三章 税务稽查文书和档案的管理 318

第二节 税务稽查的档案管理 332

附列资料 342

一、领导讲话 342

1．国家税务总局副局长项怀诚1994年9月23日在税收征管改革试点工作会议上的讲话（摘录） 342

2．国家税务总局副局长项怀诚1995年12月13日在全国税务局长会议上的讲话（摘要） 349

3．国家税务总局副局长杨崇春1995年8月22日在首届 361

全国税务稽查工作会议上的讲话（摘录） 361

4．浙江省国家税务局局长钱宝荣1995年11月23日在全省市地局长会议上的讲话（摘录） 370

5．浙江省国家税务局局长钱宝荣1996年1月20日在全省税务工作会议上的讲话（摘录） 374

6．浙江省国家税务局副局长袁晓燕1995年7月11日在全省市地局长会议上的讲话（摘录） 384

1．浙江省人民政府办公厅转发省财政厅、省税务局关于建立和完善税务稽查组织意见的通知 386

二、文件规定 386

2．浙江省机构编制委员会关于组建浙江省税务稽查组织的通知 389

3．浙江省国家税务局、浙江省地方税务局转发《国家税务总局关于税务稽查分局等机构是否具有执法主体问题的报告》的通知 390

4．国家税务总局关于税务稽查分局等机构是否具有执法主体问题的批复 391

5．国家税务总局关于追究税务机关负责人在出口货物税收工作中违纪责任的通知 392

6．国家税务总局关于印发《税务稽查工作规程》的通知 395

7．浙江省国家税务局关于转发国家税务总局《利用增值税专用发票违法犯罪案件查报制度》的通知 407

8．国家税务总局关于印发《利用增值税专用发票违法犯罪案件查报制度》的通知 408

9．浙江省国家税务局、浙江省地方税务局关于印发加强税务稽查工作的意见的通知 412

10．浙江省国家税务局、浙江省地方税务局关于印发《浙江省税务稽查档案管理暂行办法》的通知 416

11．浙江省税务稽查总队关于印发《浙江省税务稽查人员工作守则》的通知 422

1．中华人民共和国税收征收管理法 424

三、法律选编 424

2．中华人民共和国税收征收管理法实施细则 437

3．中华人民共和国发票管理办法 451

4．中华人民共和国发票管理办法实施细则 458

5．中华人民共和国行政处罚法 469

6．全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 481

7．最高人民法院、最高人民检察院关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定 485

8．全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 488

9．最高人民法院、最高人民检察院关于办理偷税、抗税刑事案件具体应用法律的若干问题的解释 490

10．浙江省高级人民法院、浙江省人民检察院关于执行最高人民法院、最高人民检察院《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》的几点意见 494

11．浙江省个体工商户税收征收管理条例 496