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第1章 绪论 1

1.1 投资项目评价与管理概述 1

1.1.1 项目与投资项目 1

1.1.2 项目周期及其各阶段的工作任务 2

1.1.3 投资项目评价的研究内容和评价程序 3

1.1.4 项目管理研究的对象与内容 5

1.2 投资项目评价的基本原理 6

1.2.1 技术与经济关系原理 6

1.2.2 经济效益的基本原理 8

1.2.3 可比性原理 13

第2章 资金的时间价值 17

2.1 资金时间价值 17

2.1.1 资金时间价值的概念 17

2.1.2 利息的概念和计算 18

2.2 现金流量与资金等值 21

2.2.1 现金流量 21

2.2.2 资金等值 21

2.2.3 资金等值计算公式 22

第3章 投资项目分析基本要素 33

3.1 投资的概念 33

3.1.1 投资的一般概念 33

3.1.2 固定资产投资 33

3.1.3 流动资金投资 34

3.1.4 无形资产投资 35

3.1.5 建设投资 35

3.2.2 总成本费用的构成 36

3.2.1 成本的一般概念 36

3.2 成本的概念 36

3.1.6 总投资 36

3.1.7 评价投资 36

3.2.3 技术经济分析中引入的几个成本概念 38

3.3 销售收入、税金、利润 38

3.3.1 销售收入 38

3.3.2 税金 39

3.3.3 利润 42

3.4 折旧的概念及其计算 44

3.4.1 折旧的概念 44

3.4.2 折旧的计算方法 44

3.5 贷款方式及其利息计算 49

3.5.1 贷款方式 49

3.5.2 几种贷款方式的利息计算 49

4.1.1 独立型方案 52

4.1.2 互斥型方案 52

第4章 基本评价方法和基本指标 52

4.1 项目（方案）类型划分 52

4.1.3 混合型方案 53

4.1.4 条件型方案 53

4.1.5 现金流相关型方案 53

4.1.6 互补型方案 53

4.2 静态评价指标体系 53

4.2.1 表态投资回收期（Pt） 54

4.2.2 简单收益率 55

4.2.3 几个用于方案比较的静态指标 56

4.3 动态评价指标体系 59

4.3.1 动态投资回收期（Pt`） 59

4.3.2 净现值（NPV） 61

4.3.3 净年值（NAV） 64

4.3.4 内部收益率（IRR） 65

4.3.5 内处用于方案比较的动态指标 69

4.3.6 对比选方案寿命不等的几种处理方法 75

4.4 多项目（方案）选优方法 75

4.4.1 独立型方案的评价与选择 75

4.4.2 互斥型方案的评价与选择 79

4.4.3 其他几种类型方案的评价与选择 83

第5章 不确定性分析 87

5.1 不确定性分析概述 87

5.1.1 风险与不确定性 87

5.1.2 不确定性分析的必要性 88

5.1.3 不确定性分析的程序 88

5.2.2 盈亏平衡点 89

5.2 盈亏平衡分析 89

5.2.1 产品成本与产量的关系 89

5.2.3 勇亏平衡点的确定 91

5.3 敏感性分析 92

5.3.1 敏感性分析的步骤和内容 92

5.3.2 单参数值的敏感性分析法 93

5.3.3 世界银行用于项目评价的敏感性分析法 95

5.3.4 敏感性分析的局限性 97

5.4 概率分析 98

5.4.1 随机现金流的概率描述 98

5.4.2 概率分析的基本步骤 99

5.4.3 实例分析 99

5.5.1 传统的风险分析方法 100

5.5.2 现行的风险分析方法 100

5.5 风险分析 100

第6章 投资项目可行性研究 108

6.1 可行性研究概述 108

6.1.1 可行性研究概念及现状 108

6.1.2 可行性研究的内容 109

6.1.3 可行性研究的方法和阶段 110

6.1.4 可行性研究的作用 112

6.2 可行性研究与项目经济评价 113

6.2.1 项目经济评价的基本要求 114

6.2.2 项目经济评价的内容与指标 114

6.2.3 项目经济评价的步骤 114

6.2.4 建设项目经济评价发展的历史 114

6.2.5 我国建设项目经济评价的方法与参数 115

6.3 可行性研究的组织 116

7.1.1 可行性研究中的市场分析 117

第7章 市场分析与需求预测 117

7.1 市场分析与可行性研究 117

7.1.2 市场调查 118

7.1.3 市场趋势分析 120

7.2 需求预测基本方法 123

7.2.1 需求预测原则、程序与方法 123

7.2.2 专家调查法 124

7.2.3 时间序列分析法 126

7.2.4 回归分析法 129

第8章 技术分析方法 132

8.1 生产和建设条件评估 132

8.1.1 项目和企业概况审查 132

8.1.2 资源条件评估 133

8.1.4 原材料、燃料、动力供应条件评估 134

8.1.3 工程和水文地质条件评估 134

8.1.5 交通运输条件评估 135

8.1.6 厂址选择条件评估 135

8.1.4 环境保护措施评估 136

8.2 技术评估的一般问题 137

8.2.1 技术评估的原则 137

8.2.2 技术评估程序 138

8.2.3 技术评估的方法 140

8.3 工艺出评估及设备评估的主要方面 141

8.3.1 工艺评估 141

8.3.2 设备评估 142

8.4 项目生产规模及产品结构的确定 147

8.4.1 企业规模、产品结构与经济效益的关系 147

8.4.3 最佳经济规模的确定 149

8.4.2 影响项目规模与产品结构的主要因素 149

8.4.4 产品结构优化 151

第9章 资金规划与基础数据预测 152

9.1 投资筹集渠道及其分析 152

9.1.1 企业资本金 152

9.1.2 财政拨款 152

9.1.3 国内银行贷款 153

9.1.4 企业发行债券和股票 153

9.1.5 利用外资 154

9.2 投资估算 156

9.2.1 投资估算的级别及质量 156

9.2.2 投资估算方法 158

9.3 总成三费用的估算 165

9.3.4 折旧费估算 166

9.3.3 工资及福利费估算 166

9.3.2 外购燃料动力成本估算 166

9.3.1 外购原材料成本估算 166

9.3.5 修理费估算 167

9.3.6 维筒费估算 167

9.3.7 摊销费估算 167

9.3.8 利息支出估算 167

9.3.9 其他费用估算 167

9.4 销售收入及税金、利润估算 168

9.5 项目清偿能力预测 168

9.5.1 借款偿还期 169

9.5.2 资产负债率、流动比率、速动比率 170

第10章 财务效益评价 172

10.1 财务效益评价概述 172

10.1.1 财务效益评价的意义 172

10.1.3 财务效益评价的基本程序 173

10.1.2 财务效益评价的基本目标 173

10.2 基本财务报表的编制 174

10.2.1 现金流量表 174

10.2.2 损益表 176

10.2.3 资金来源与运用表 176

10.2.4 资产负债表 177

10.2.5 财务外汇平衡表 179

10.2.6 投资项目财务评价主要报表的处理及相互间关系 179

10.3 财务效益评价指标 181

10.3.1 反映项目盈利能力的指标 181

10.3.2 反映项目清偿能力的指标 181

10.3.3 项目外汇效果分析指标 181

11.1.3 费用与效益的识别不同 183

11.1.2 评价的角度不同 183

第11章 国民经济分析 183

11.1 国民经济分析和财务分析的区别 183

11.1.1 评价目标和范围不同 183

11.1.4 采用的价格不同 184

11.1.5 采用的评价参数不同 184

11.1.6 评价作用不同 184

11.2 费用和收益的识别 184

11.2.1 识别费用和收益的基本原则 184

11.2.2 外部效益的识别及处理 185

11.2.3 消费者剩余 187

11.2.4 直接转移支付 189

11.3 影子价格 190

11.3.1 影子价格的来源 190

11.2.5 无形效果 190

11.3.2 影子价格的类型 191

11.3.3 影子价格的确定 191

11.4 国民经济分析的基本报表和评估指标 201

11.4.1 基本报表 201

11.4.2 经济评价基本报表的编制 203

11.4.3 经济分析指标 206

第12章 利用现在资产的投资项目分析 207

12.1 改扩建与技改项目的财务分析 207

12.1.1 总量法 207

12.1.2 增量法 210

12.2 设备更新的技术经济分析 214

12.2.1 设备的磨损及其计算 214

12.2.2 设备大修理及其经济界限 217

12.2.3 设备更新及其经济分析 218

12.2.4 设备现代化改装及其经济分析 222

12.3 投资项目评价中的资产评估问题 224

12.3.1 收益现值法 224

12.3.2 重置成本法 226

12.3.3 现行市价法 232

第13章 项目管理 235

13.1 项目与项目管理概述 235

13.1.1 项目特征与项目的具体描述 235

13.1.2 项目管理者--项目经理的作用 238

13.1.3 项目管理的重要性 240

13.2 项目的组织与控制 240

13.2.1 项目的组织 240

13.2.2 项目的控制 244

13.3 常项目控制方法简介 245

13.3.1 网络图法 245

13.3.2 项目进度表--甘特图 253

13.3.3 行动计划 254

13.3.4 新突破--项目管理信息系统 256

附录 259

附录1 投资项目可行性研究报告的撰写 259

附录2 Excel在投资项目评价中的应用 273

附录3 投资项目财务评价案例 283

附录4 复利系数表 300

附录5 近期国家重点投资项目一览表 317

术语索引 320

参考文献 327