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第一章 绪论 1

第一节 企业组织之型态 1

第二节 投资报酬率 8

第三节 业务风险与业务杠杆 12

第四节 财务风险与财务杠杆 14

第五节 财务管理之功能 21

第二章 流动资金概论 25

第一节 流动资金之意义 25

第二节 流动资金之种类 27

第三节 流动资金管理之重要 29

第四节 流动资金与营业毛利 30

第五节 流动资金数量之决定 33

第三章 流动资金管理 37

第一节 现金之管理 37

第二节 应收帐款之管理 42

第三节 存货之管理 46

第四章 流动资金需求预测 51

第一节 销货量之预测 51

第二节 生产计划 53

第三节 原料采购、工资、及制造费用 55

第四节 推销、管理费用及财务支出 58

第五节 现金收入 60

第五章 流动资金融通 63

第一节 永久性流动资金融通 63

第二节 季节性流动资金融通 64

第三节 我国流动资金融通途径 69

第四节 银行关系与流动资金 73

第六章 货币市场 77

第一节 货币市场之功能 77

第二节 我国货币市场之沿革 78

第三节 我国货币市场之交易工具 79

第四节 发行商业票据之规定 82

第五节 短期投资 84

第七章 资金运用决策之基本方法 89

第一节 收回期限法 89

第二节 折现收回法 91

第三节 现值法 94

第四节 报酬率法 96

第五节 成本比较法 99

第八章 资金运用决策方法之应用 105

第一节 原有设备之利用 105

第二节 修理旧设备与另购新设备之比较 107

第三节 两种设备之比较选择 109

第四节 利用服务或增加设备之比较 112

第五节 计算公式简介 115

第九章 租赁资产与设备借款 119

第一节 租赁资产之意义 119

第二节 租赁资产之方式 120

第三节 利用租赁资产之考虑 123

第四节 设备借款 128

第五节 我国之动产担保交易法 130

第十章 中长期借款 135

第一节 中长期借款之特质 135

第二节 借款金额及偿还期限 136

第三节 利率及承诺费 138

第四节 担保品 140

第五节 保障债权人条款 141

第十一章 公司债 143

第一节 公司债之意义 143

第二节 公司债之种类 144

第三节 公司债之抵（质）押品 151

第四节 公司债之付息与还本 153

第五节 发行公司债之考虑 155

第十二章 特别股 159

第一节 特别股之意义 159

第二节 优先股之种类 161

第三节 其他特别股 166

第四节 发行特别股之考虑 167

第十三章 普通股 171

第一节 普通股之意义 171

第二节 授权资本制 175

第三节 股票之票面价值 177

第四节 股款之收缴 180

第五节 新股认购权利价格 181

第六节 普通股表决权 182

第七节 发行普通股之考虑 188

第十四章 保留盈余与股利政策 191

第一节 保留盈余与股利 191

第二节 营业盈余与股利 192

第三节 现金收支与股利 197

第四节 其他因素之影响 201

第五节 股利之发放方式 205

第六节 股票股利 207

第十五章 资本成本 215

第一节 各种资本成本之决定 215

第二节 加权平均资本成本 221

第三节 其他资本成本观念 223

第十六章 企业财务结构 227

第一节 各种财务结构之比较 227

第二节 决定财务结构之因素 229

第三节 我国企业财务结构 236

第十七章 证券市场—证券发行市场 243

第一节 证券市场之意义 243

第二节 证券发行市场之机构 244

第三节 证券之发行方式 247

第四节 证券发行价格与财务成本 251

第五节 政府之法令管制 253

第六节 我国证券发行市场 254

第一节 证券流通市场之组织 269

第十八章 证券市场—证券流通市场 269

第二节 经纪人之种类 272

第三节 证券之交割 275

第四节 政府之法令管制 279

第五节 我国证券流通市场 280

第十九章 中长期资金来源 291

第一节 企业内部资金来源 291

第二节 个人投资者 294

第三节 银行及投资公司 296

第四节 保险公司及各种基金会 302

第五节 我国中长期资金来源 305

第二十章 企业估价 321

第一节 资产成本法 321

第二节 证券市价法 324

第三节 利润资本化法 326

第四节 资本化利率之决定 329

第五节 估价与帐面价值差额之处理 331

第二十一章 政府对中小企业之辅导 335

第一节 中小企业之范围 335

第二节 各国对中小企业之辅导 338

第三节 我国中小企业之特质 343

第四节 我国对中小企业之辅导协助 345

第二十二章 多国公司之财务调度 353

第一节 多国公司之意义 353

第二节 资本支出问题 354

第三节 流动资金调度 356

第四节 损益之取决 358

第五节 我国对外人投资之规定 359

第六节 我国企业对外投资之规定 365

附录 369

一、参考书目 369

二、应用之计算表 373