企业年金运行与管理研究PDF电子书下载

第一章　导论 1

第一节　选题背景及研究意义 1

一、公共养老制度面临的支付危机 1

二、公共养老制度的改革与企业年金的发展 4

第二节　国内外文献研究概况 9

一、国外研究情况 9

二、国内研究情况 14

第三节　研究方法与结构安排 20

一、研究方法 20

二、本书的结构安排 21

三、基本概念的界定 22

第二章　企业年金的概述 24

第一节　企业年金概念的界定 24

一、企业年金基本概念的界定 24

二、企业年金与基本养老保险、商业保险的比较 26

第二节　企业年金的特点、功能与类型 29

一、企业年金的特点 29

二、企业年金的功能 30

三、企业年金的类型 34

第三节　企业年金理论及评述 37

一、企业年金基础理论的概述 37

二、企业年金基础理论的评述 42

第三章　企业年金的形成与发展 43

第一节　企业年金的发展概况 43

一、企业年金的产生与发展 43

二、国外企业年金的发展及评价 45

第二节　企业年金发展的主要趋势 46

一、企业年金计划有偏向缴费确定型模式发展的趋势 46

二、以企业年金为第二支柱的多层次养老保险体系得到普遍发展 47

三、企业年金管理民营化、市场化时代来临 47

四、“名义账户”制度开始受到社会的广泛关注 48

五、发展中国家对企业年金的投资限制逐步放宽 48

第三节　我国企业年金的发展状况 49

一、我国企业年金的发展现状 49

二、我国企业年金发展的问题分析 51

第四章　企业年金的运行机制 56

第一节　企业年金的主要当事人之间的法律关系 56

一、企业年金的主要当事人及职责 56

二、企业年金当事人之间的法律关系 58

第二节　企业年金计划建立与设计 61

一、建立企业年金的主要条件 61

二、企业年金计划的设计 62

三、企业年金计划设计案例 66

第三节　企业年金的运作流程 71

一、账户建立 72

二、费用缴纳 72

三、待遇给付 73

四、投资运营 74

五、报告传递及信息变更 75

第四节　企业年金治理分析 76

一、企业年金治理结构分析 76

二、企业年金治理模式 79

第五节　企业年金的税收政策 87

一、企业年金的税制概况 87

二、企业年金税收优惠的意义 88

三、我国企业年金税收优惠现状、问题及建议 90

第五章　企业年金的投资运行 96

第一节　企业年金投资的基本原则 96

一、企业年金投资必要性分析 96

二、企业年金投资基本原则 97

三、企业年金基金与资本市场互动发展分析 99

第二节　企业年金的投资运用 100

一、企业年金投资特点 100

二、企业年金投资工具选择 101

三、企业年金投资模式与风险 111

第三节　企业年金的投资管理分析 116

一、企业年金投资管理基本过程 117

二、企业年金投资资产配置 119

三、企业年金投资业绩评价 125

第六章　企业年金的监管研究 135

第一节　企业年金监管的理论基础 135

一、企业年金监管原因分析 135

二、企业年金监管一般性理论 138

第二节　企业年金监管机制的主要内容及方法 142

一、企业年金监管机制 142

二、企业年金监管的主要内容 145

三、企业年金监管的主要方法 149

第三节　企业年金的监管模式分析 151

一、两种监管模式的比较 151

二、两种监管模式的实践效果分析 155

第四节　企业年金监管的国际经验与借鉴 159

一、美国企业年金监管概况 159

二、英国企业年金监管概况 163

三、智利企业年金监管机制 166

四、企业年金监管的经验借鉴 169

第七章　我国企业年金的监管研究 173

第一节　我国企业年金监管现状 173

一、我国企业年金制度的形成与发展 173

二、我国企业年金的监管现状 176

第二节　我国企业年金监管存在的问题 184

一、法律法规体系不完善，缺乏企业年金法 184

二、缺乏统一、高效的企业年金监管体系 185

三、企业年金基金担保机制不完善，受益人利益缺乏保障 186

四、信息披露制度不健全，管理透明度低 186

五、未建立明确的惩罚机制与救济制度 187

六、监管手段落后，监管人才缺乏 188

第三节　对我国企业年金监管的政策建议 189

一、完善企业年金立法，完善法规体系 189

二、建立与完善统一、高效的企业年金监管体系 189

三、进一步完善年金基金风险担保机制，保障受益人的利益 190

四、健全信息披露制度 191

五、建立、完善惩罚机制与救济制度 192

六、加强人才培养，提高监管效率 193

第八章　结论与建议 195

第一节　研究结论 195

第二节　研究建议 196

一、建立集合年金、职业年金，拓展企业年金的覆盖范围 197

二、推行员工持股计划（ESOP），发展企业年金的投资渠道 198

三、建立、完善企业年金准入与退出制度 200

附录 202

企业年金试行办法 202

企业年金基金管理试行办法 206

参考文献 222

后记 231