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第一章 证券基础知识 1

1.1 证券概述与有价证券种类 1

1.1.1 证券概述 1

1.1.2 有价证券的种类 2

1.1.3 有价证券的概念、特点和经济作用 3

1.2 股票 7

1.2.1 股票的基本知识 7

1.2.2 股票的形式和种类 9

1.2.3 股票价格指数（股价指数） 15

1.3 影响证券价格的因素 21

1.3.1 决定股票价格的公司内部因素 22

1.3.2 引起股票价格波动的公司外部因素 23

1.4 债券 29

1.4.1 债券的概念和特点 29

1.4.2 债券的种类 31

1.4.3 国家债券 34

1.4.4 地方政府债券 36

1.4.5 企业债券 36

1.4.6 可转换公司债券 39

1.4.7 金融债券 40

1.4.8 债券的收益率 42

1.4.9 国际债券 43

1.5 证券投资基金及证券衍生产品 46

1.5.1 投资基金概述 46

1.5.2 证券投资基金 47

1.5.3 证券投资基金与股票、债券 52

1.5.4 金融衍生产品 53

第二章 证券市场综述 57

2.1 证券市场概述 57

2.1.1 证券市场的概念 57

2.1.2 证券市场的构成要素 57

2.1.3 证券市场的基本特征 60

2.1.4 证券市场的分类 61

2.1.5 当代证券市场的发展特点 62

2.2 证券市场的功能 64

2.2.1 证券市场是筹措资金的场所 64

2.2.2 证券市场促进国有企业转换经营机制 65

2.2.3 证券市场为投资者提供投资的场所 66

2.2.4 灵活地调节社会资金、促进资源合理配置 67

2.2.5 有助于分散投资风险 68

2.2.6 证券市场是政府货币政策的主要依托 69

2.2.7 证券市场的行市是反映经济动向的晴雨表 69

第三章 A股股票发行 70

3.1 股份公司简介 70

3.1.1 股份公司的概念及股份公司的种类 70

3.1.2 我国股份有限公司的设立 72

3.2 股票发行上市前的基本工作 75

3.2.1 选请中介机构 75

3.2.2 股票发行上市的辅导工作 78

3.2.3 制定发行初步方案 80

3.2.5 拟定新股发行计划 81

3.2.4 制定资金使用计划 81

3.3 财务审计 82

3.3.1 会计师事务所在股票发行上市中的主要工作任务 83

3.3.2 会计师事务所从事证券相关业务的管理 87

3.3.3 审计报告的类型 89

3.4 证券业务中的资产评估 90

3.4.1 资产评估与从事证券业务的资产评估机构 91

3.4.2 资产评估的程序 92

3.4.3 资产评估报告 95

3.4.4 证券业资产评估机构的资格确认与管理 96

3.4.5 股份制改组的产权界定 98

3.4.6 股权设置 102

3.5.1 律师与律师事务所概述 104

3.5 律师事务所 104

3.5.2 律师事务所在股票发行上市过程中的业务内容 106

3.5.3 从事证券法律业务的资格确认及管理 107

3.6 股票的发行 109

3.6.1 发行股票应遵循的原则 109

3.6.2 发行A股股票的条件 111

3.6.3 申请公开发行股票的申报程序 112

3.6.4 发行价格的确定 117

3.6.5 股票发行方式 122

3.7 证券发行制度简介及我国的股票承销方式 125

3.7.1 证券发行制度简介 125

3.7.2 我国证券发行制度的主要内容 127

3.7.3 我国的股票承销方式 127

3.7.4 承销业务的主要内容 129

3.7.5 承销协议 130

3.7.6 股票承销资格的确认 131

3.7.7 承销团的组成 133

3.7.8 主承销商的确定 134

3.7.9 股票承销的规定、监督检查及风险控制 139

3.7.10 发行股票的费用和成本 143

3.8 上市公司新股的发行 145

3.8.1 上市公司申请发行新股应具备的条件 145

3.8.2 上市公司发行新股不予核准的条件 147

3.8.3 上市公司发行新股的程序与审核事项 147

3.8.4 上市公司申请发行新股信息披露的规定 151

附录 153

4.1.1 股票上市的概念 220

第四章 A股股票上市 220

4.1 股票上市概述 220

4.1.2 股票上市的意义 221

4.1.3 国外的股票上市制度 222

4.1.4 我国股票上市制度 224

4.1.5 我国A股股票上市的准备工作 227

4.2 A股股票上市的程序 228

4.3 A股股票上市条件和费用 231

4.3.1 A股股票的上市条件 231

4.3.2 A股股票上市费用和上市后的费用 232

4.4 A股股票市场的信息披露制度 233

4.4.1 信息披露制度概述 234

4.4.2 我国对上市公司信息披露的规定 239

4.4.3 上市公司信息披露的内容 245

4.5 股票上市的暂停、终止 251

4.5.1 亏损上市公司暂停上市和终止上市 254

4.5.2 对上市公司的监管 255

附录 260

第五章 外资股股票的发行与上市 319

5.1 境内上市外资股（B股）的发行 319

5.1.1 境内上市外资股的发行准备 321

5.2 B股的承销 322

5.3 境外上市外资股的发行、审核 324

5.3.1 公司申请境外上市的条件 324

5.3.2 公司申请境外上市须报送的文件 325

5.3.4 到境外发行股票和上市的方式及地点 328

5.3.3 境外上市申请及批准程序 328

5.4 有关B股上市交易的新规定 333

5.5 外资法人股的上市 335

5.6 香港创业板市场 336

5.6.1 香港创业板上市的国内审批程序 337

5.7 存托凭证（DR）简介 346

第六章 证券投资基金的发行 348

6.1 证券投资基金基本状况 348

6.1.1 证券投资基金的概念 348

6.1.2 证券投资基金的特点 349

6.1.3 证券投资基金的分类 349

6.1.4 证券投资基金和股票、债券的异同 350

6.2 基金的设立 352

6.3 基金管理公司的设立 354

6.3.1 基金管理人的职责 355

6.3.2 基金管理人与基金管理公司 356

6.4 基金托管人 358

6.5 证券投资基金的发行 360

6.5.1 开放式基金的发行 360

6.6 开放式基金的申购与赎回 361

6.6.1 开放式基金申购、赎回的管理 363

6.7 投资基金对证券市场发展的作用 364

附录 366

第七章 债券发行与上市 387

7.1 债券市场概述 388

7.2.1 我国国债发行概况 389

7.2 我国国债的发行 389

7.2.2 国债的发行条件 391

7.2.3 我国国债的承销 392

7.2.4 国债发行市场的运行机制 393

7.2.5 国债的承销程序 394

7.2.6 国债承销成本与收益 395

7.2.7 国债的上市 396

7.3 企业债券的发行与上市 397

7.3.1 企业债券概述 398

7.3.2 企业债券发行的条件及审批 399

7.3.3 企业债券的信用评级 401

7.3.4 企业债券的承销方式 402

7.3.5 承销程序 403

7.3.6 承销收入 403

7.3.7 企业债券的上市（国内目前尚未开展此项业务） 404

7.3.8 企业债券上市后的暂停与终止 405

7.3.9 债券的收益率 407

7.4 金融债券概述 407

7.4.1 金融债券的概念 407

7.4.2 金融债券的承销 408

7.5 可转换公司债券 408

7.5.1 可转换公司债券的发行 408

7.5.2 赎回、回售和转股 414

7.5.3 可转换公司债券的上市 415

7.5.4 信息披露 416

7.5.5 法律责任 418

附录 419

8.1.1 证券公司的设立 446

第八章 证券市场的相关机构 446

8.1 证券公司概述 446

8.1.2 证券公司的业务范围 448

8.1.3 证券公司成立的条件 449

8.1.4 证券公司存在的风险 450

8.1.5 对证券公司的监管 453

8.2 证券交易所简介 455

8.2.1 证券交易所概述 455

8.2.2 证券交易市场的最新发展 455

8.2.3 证券交易所的职能及组织 457

8.2.4 上海证券交易所和深圳证券交易所简介 461

8.3 证券登记结算机构 463

8.3.1 证券登记结算机构的含义 464

8.3.2 证券登记结算机构设立的条件 465

8.3.3 证券登记结算机构的职能 465

8.3.4 关于证券登记结算机构设立风险基金的规定 466

8.4 证券投资咨询机构和资信评估机构 467

8.4.1 证券投资咨询机构 467

8.4.2 证券资信评估机构 468

8.5 证券监督管理机构简介 469

8.5.1 证券监督管理机构的基本职能 470

8.5.2 国务院证券监督管理机构监督管理证券市场的具体职责 471

8.5.3 证券监督管理机构的具体权限 472

8.5.4 对发行市场的监管 472

8.5.5 对证券交易市场的监管制度 479

8.5.6 对证券经营机构和证券专业服务机构的监管制度 480

8.6 中国证券业协会 482

8.6.1 协会简介 482

8.6.2 自律规则 483

第九章 创业企业板（二板市场） 485

9.1 二板市场概述 485

9.1.1 海外二板市场简介 487

9.2 我国二板市场的设立 488

9.2.1 二板市场的特点 491

9.3 二板市场股票的发行 493

9.4 二板市场股票上市规则 495

9.5 二板市场上市公司的股票流通规则和交易规则 496

9.6 二板市场的主要风险 498

9.7 二板市场的风险防范 499