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第一篇 纳税筹划预备知识 3

第1章 纳税筹划基础知识 3

1．1 纳税筹划产生的原因 3

1．2 实施纳税筹划的必要性 6

1．3 实施纳税筹划的前期准备 7

1．4 纳税筹划的本质分析 13

1．5 纳税筹划的内容 13

1．6 纳税筹划主要方式介绍 16

第2章 纳税筹划目标分析 23

2．1 减轻税收负担 24

2．2 实现涉税零风险 26

2．3 获取资金时间价值 29

2．4 提高自身经济效益 30

2．5 维护主体合法权益 32

第3章 纳税筹划法律知识 34

3．1 税法 34

3．2 税收征管法 36

3．3 税务行政复议 37

3．4 税务行政诉讼 44

3．5 税务行政赔偿 50

3．6 合同法 53

第4章 纳税筹划征管知识 57

4．1 税务登记 57

4．2 账簿、凭证管理 61

4．3 发票管理 64

4．4 纳税申报 71

4．5 税款征收 73

4．6 税务检查 75

第5章 纳税筹划会计知识 77

5．1 新会计法简介 77

5．2 复式记账法 78

5．3 财务会计报表分析 80

5．4 增值税的会计处理 82

5．5 消费税的会计处理 85

5．6 营业税的会计处理 89

5．7 企业所得税的会计处理 90

5．8 其他税种的会计处理 92

6．1 寻求税务专家指导 96

第6章 纳税筹划中介知识 96

6．2 税务中介机构介绍 100

6．3 注册税务师 101

6．4 税务代理的范围与形式 104

6．5 税务代理的法律关系与责任 105

第二篇 纳税筹划的六大平台和八大技术手段 111

第7章 价格平台 111

7．1 价格平台概述 111

7．2 价格平台筹划方法 112

7．3 价格平台模型分析 114

7．4 价格平台筹划案例 117

7．5 价格平台点评 124

8．1 优惠平台概述 127

第8章 优惠平台 127

8．2 优惠平台筹划方法 128

8．3 优惠平台筹划案例 131

8．4 优惠平台点评 132

8．5 最新税收优惠政策 134

第9章 漏洞平台 147

9．1 漏洞平台概述 147

9．2 漏洞平台筹划方法 149

9．3 漏洞平台筹划案例 152

9．4 漏洞平台点评 153

第10章 空白平台 156

10．1 空白平台概述 156

10．2 空白平台筹划方法 158

10．3 空白平台筹划案例 160

10．4 空白平台点评 162

第11章 弹性平台 165

11．1 弹性平台概述 165

11．2 弹性平台筹划方法 167

11．3 弹性平台筹划案例 169

11．4 弹性平台点评 170

第12章 规避平台 173

12．1 规避平台概述 173

12．2 规避平台筹划方法 175

12．3 规避平台筹划案例 177

12．4 规避平台点评 179

13．1 免税技术手段 181

第13章 纳税筹划的八大技术手段 181

13．2 减税技术手段 183

13．3 税率差异技术手段 184

13．4 分劈技术手段 186

13．5 扣除技术手段 188

13．6 抵免技术手段 190

13．7 延期纳税技术手段 192

13．8 退税技术手段 194

第三篇 企业生命周期纳税筹划 199

第14章 纳税筹划——企业创立阶段 199

14．1 企业组织形式的筹划 199

14．2 企业注册地点的筹划 202

14．3 企业投资行业的筹划 204

14．4 企业投资方式的筹划 206

第15章 纳税筹划——企业融资阶段 208

15．1 企业筹资渠道的筹划 208

15．2 企业租赁方式的筹划 212

15．3 企业融资利息的筹划 216

15．4 企业债券折价摊销的筹划 219

第16章 纳税筹划——企业投资阶段 223

16．1 企业投资结构的筹划 223

16．2 企业投资过程的筹划 224

16．3 企业固定资产投资的筹划 233

第17章 纳税筹划——企业采购阶段 242

17．1 企业购货规模与结构的筹划 242

17．2 企业进货渠道的筹划 243

17．3 企业进货时间的筹划 244

17．4 企业结算方式的筹划 245

17．5 企业购货合同的筹划 246

第18章 纳税筹划——企业内部核算阶段 248

18．1 存货计价方式的筹划 248

18．2 固定资产折旧方式的筹划 251

18．3 技术改造时机的筹划 255

18．4 费用分摊的筹划 263

第19章 纳税筹划——企业销售阶段 269

19．1 企业产销规模的筹划 269

19．2 企业产销结构的筹划 273

19．3 企业产品价格的筹划 273

19．4 企业销售收入实现时间的筹划 278

19．5 企业销售方式的筹划 279

19．6 企业销售地点的筹划 281

第20章 纳税筹划——企业产权重组阶段 283

20．1 企业分立时的筹划 283

20．2 企业合并时的筹划 284

20．3 企业清算时的筹划 286

第四篇 具体税种纳税筹划 291

第21章 增值税的纳税筹划 291

21．1 纳税人身份的合理选择 291

21．2 分散经营筹划方法 294

21．3 联合经营筹划方法 297

21．4 挂靠优惠政策筹划方法 298

21．5 折扣销售与折让销售 302

21．6 巧妙进行混合销售 304

21．7 兼营销售的技巧 306

21．8 适当价格销售已用物品 307

21．9 补偿贸易筹划法 309

21．10 充分利用税收优惠政策 310

第22章 消费税的纳税筹划 313

22．1 利用转让定价进行纳税筹划 313

22．2 包装物的纳税筹划 314

22．3 兼营销售分别计算的纳税筹划 315

22．4 连续生产应税消费品的纳税筹划 316

22．5 委托加工消费品的纳税筹划 317

22．6 进口应税消费品的纳税筹划 318

第23章 营业税的纳税筹划 320

23．1 兼营销售与混合销售纳税筹划 320

23．2 选择适当的销售价格纳税筹划 321

23．3 建筑工程承包的纳税筹划 322

23．4 利用营业额的调整纳税筹划 323

23．5 运输企业的纳税筹划 325

23．6 建筑安装企业的纳税筹划 326

23．7 金融保险企业的纳税筹划 326

23．8 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划 329

第24章 企业所得税的纳税筹划 330

24．1 信托筹划 330

24．2 租赁筹划 331

24．3 固定资产折旧筹划 332

24．4 利用坏账损失筹划 335

24．5 巧用亏损弥补筹划 336

24．6 选择适当的股票投资核算方式筹划 337

24．7 充分运用税收优惠政策筹划 339

24．8 利用税收协定筹划 341

24．9 巧用国际避税地筹划 342

24．10 利用临界点筹划 346

第25章 个人所得税的纳税筹划 348

25．1 工资、薪金所得的纳税筹划 348

25．2 个体经营者生产、经营所得的筹划 358

25．3 劳务报酬所得的筹划 370

25．4 稿酬所得的筹划 373

25．5 利息、股息和红利所得的筹划 376

25．6 涉外所得的筹划 379

25．7 其他纳税筹划技巧 387

26．1 资源税的纳税筹划 391

第26章 其他税种的纳税筹划 391

26．2 土地增值税的纳税筹划 393

26．3 车船使用税的纳税筹划 400

26．4 印花税的纳税筹划 404

26．5 契税的纳税筹划 410

第五篇 纳税筹划案例点评 417

第27章 增值税纳税筹划案例点评 417

27．1 如何订立涉税合同 417

27．2 适当价格销售已用物品 419

27．3 巧用纳税人的身份节省税款 421

27．4 货币时间价值应重视 423

27．5 选择适当的代销方式 425

28．1 成套销售未必好 428

第28章 消费税、营业税纳税筹划案例点评 428

28．2 抓紧税收优惠不放松 429

28．3 让纳税义务适时发生 431

28．4 巧用营业额省税 433

28．5 选择最佳折算率 435

28．6 定价未必越高越好 437

第29章 企业所得税纳税筹划案例点评 439

29．1 利润相同，税款悬殊 439

29．2 分散经营 441

29．3 损失列支有技巧 442

29．4 职工福利增加的背后 444

29．5 合理利用优惠政策 446

29．6 巧用常设机构进行筹划 448

29．7 向预提所得税说再见 450

第30章 个人所得税纳税筹划案例点评 452

30．1 巧妙设计劳务合同 452

30．2 正确理解公益捐赠 454

30．3 收入不均时怎么办 456

30．4 小小证明省税千元 458

30．5 利用住房节省税款 460

30．6 下岗职工如何利用税收优惠 461

30．7 居民身份的筹划 463

第31章 其他纳税筹划案例点评 466

31．1 巧纳土地增值税 466

31．2 条件相符，勿忘程序 468

31．3 谨慎使用税负转嫁 471

参考文献 473