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第一章　增值税 54

第一节　增值税概述 54

第二节　增值税的征税范围和纳税人 67

第三节　增值税的税率 73

第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法 76

第五节　增值税的减免税和出口货物退税 92

第六节　增值税的申报缴纳 101

思考题和练习题 103

第二章　消费税 105

第一节　消费税概述 105

第二节 消费税的征税项目和纳税人 110

第三节 消费税的税率 113

第四节 消费税的计税依据和应纳税额计算 117

第五节 消费税的减免税和出口退税 124

第六节 消费税的申报缴纳 126

思考题和练习题 128

第三章　营业税 129

第一节　营业税概述 129

第二节 营业税的征税范围 132

第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人 137

第四节 营业税的税率和税收优惠 140

第五节 营业税的计税依据 143

第六节 营业税应纳税额的计算方法 149

第七节 营业税的申报缴纳 151

思考题和练习题 153

第一节　资源税概述 154

第四章　资源税 154

第二节 资源税的征税对象及征税范围 157

第三节 资源税的纳税人、税率和减免税 159

第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算 163

第五节 资源税的申报缴纳 165

思考题和练习题 167

第五章　关税 169

第一节　关税概述 169

第二节 我国的关税制度 180

第三节 关税的完税价格和应纳税额计算 188

第四节 关税的申报缴纳 191

思考题和练习题 192

第一节　企业所得税概述 194

第六章　企业所得税 194

第二节 企业所得税的征税对象和纳税人 199

第三节 企业所得税的税率 203

第四节 应纳税所得额的确定 205

第五节　企业所得税的优惠政策 223

第六节 应纳所得税额的计算方法 226

第七节　企业所得税的申报缴纳 231

思考题和练习题 233

第七章　外商投资企业和外国企业所得税 235

第一节　外资企业所得税概述 235

第二节 外资企业所得税的征税对象和纳税人 238

第三节 外资企业所得税的税率 243

第四节 外资企业所得税应纳税所得额的确定 245

第五节 外资企业所得税的优惠政策 261

第六节　外资企业所得税应纳税额的计算 265

第七节　外资企业所得税的申报缴纳 273

思考题和练习题 275

第八章　个人所得税 277

第一节　个人所得税概述 277

第二节　个人所得税的征税对象 281

第三节 个人所得税的纳税人 289

第四节　个人所得税的税率 294

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法 300

第六节　个人所得税的减免税 322

第七节　个人所得税的申报缴纳 324

思考题和练习题 328

第九章　农业税 330

第一节　农业税概述 330

第二节　农业税征收制度 336

第三节　农业特产税征收制度 342

第四节 牧业税征收制度 349

思考题和练习题 353

第十章　印花税 354

第一节 印花税概述 354

第二节 印花税的征税范围和纳税人 357

第三节 印花税的计税依据、税率和减免税 363

第四节 印花税的计算方法和征收管理 370

思考题和练习题 375

第一节 投资方向调节税概述 376

第十一章　固定资产投资方向调节税 376

第二节 投资方向调节税的征税对象和纳税人 379

第三节 投资方向调节税的计税依据、税率和减免税 382

第四节 投资方向调节税的计算和征收管理 387

思考题和练习题 391

第十二章　土地增值税 392

第一节 土地增值税概述 392

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 396

第三节 转让房地产增值额的确定 402

第四节 土地增值税应纳税额的计算 408

第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳 412

思考题和练习题 416

第一节　房产税 417

第十三章　房产税、契税和车船使用税 417

第二节 契税 425

第三节 车船使用税 434

思考题和练习题 442

第十四章　其他各税 443

第一节　城市维护建设税 443

第二节 城镇土地使用税 449

第三节　耕地占用税 458

第四节　屠宰税 464

第五节　筵席税 467

思考题和练习题 469

参考书目 471