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第一章 现代财务管理概述 3

核心理念 3

1. 财务管理：企业经营的内核 3

1.1 财务与财务管理 3

第一篇 现代财务管理的基础理论 3

1.2 财务管理的研究对象 8

1.3 财务管理的目标 11

1.4 财务管理的演进 14

2 现代财务管理的内容与原则 17

2.1 现代财务管理的内容 17

2.2 现代财务管理的原则 20

理论精华 24

1. 现代财务管理的改革与发展 24

1.1 企业财务管理改革的必要性 24

1.2 “三论”是现代财务管理方法的基础 27

2.1 西方财务管理的发展 30

2. 现代财务管理的发展趋势 30

2.2 计算机财务管理的产生与发展 32

第二章 现代财务管理的价值观念 35

核心理念 35

1. 现代财务管理中的时间价值 35

1.1 时间价值的概念 35

1.2 时间价值的相关术语 36

1.3 奖金时间价值的作用 37

2. 现代财务管理中的风险报酬 37

2.1 风险报酬的概念 37

2.2 风险与报酬的关系 39

理论精华 40

1. 价值观念在财务管理中的作用 40

1.1 资金时间价值的计算 40

1.2 风险报酬的计算 53

2.1 时间价值的实质 58

2. 价值观念的精髓 58

2.2 风险的控制 59

第三章 企业财务管理环境 61

核心理念 61

1. 财务管理环境的基本概念 61

2. 财务管理环境的类别 62

2.1 企业外部理财环境 62

2.2 企业内部理财环境 64

理论精华 66

1. 宏观财务环境分析 66

1.1 企业理财离不开法律环境 66

1.2 经济环境对企业财务管理的重大影响 69

1.3 金融环境是企业理财最主要的外部环境 70

2. 微观财务环境分析 75

2.1 企业组织形式 75

2.2 生产经营特点 76

2.3 企业管理机构的设置及其基础工作 77

第四章 现代企业的筹资方法与筹资决策 81

核心理念 81

1. 现代企业的筹资方法 81

1.1 奖金筹集的概念 81

第二篇 现代企业的筹资管理 81

1.2 企业资金筹集的原则 82

1.3 企业资金筹集的方式 83

1.4 奖金筹集的渠道 83

2.1 资金成本的涵义 86

1.5 资金筹集的程序 86

2. 现代企业的筹资决策 86

2.2 资本结构涵义及其影响 87

2.3 资本结构与公司价值 89

2.4 最佳资本结构与杠杆效益 89

理论精华 93

1. 资金成本的计算方法 93

1.1 主要来源资金的资金成本 93

1.2 加权平均资金成本 95

2. 最佳资本结构的确定 96

2.1 财务杠杆作用对每股盈余影响的进一步分析 97

2.2 最佳资本结构的确定 100

3. 筹资的风险分析 101

3.1 商业风险的分析 101

3.2 财务风险的分析 102

案例评析 104

詹姆士·林恩的筹资策略 104

第五章 权益资金的筹集 109

核心理念 109

1. 权益资金概述 109

1.1 国家资金 110

1.2 股票 110

1.3 认股权证与可转换债券 111

2.1 内部筹资概述 112

2. 内部筹资：不是筹资的筹资 112

2.2 内部筹资方式 113

3. 风险投资基金筹资 114

理论精华 115

1. 股票筹资分析 115

1.1 普通股筹资优缺点分析 115

1.2 普通股票价值综合分析 116

1.3 优先股筹资评价 119

1.4 股票的发行 120

1.5 股票的交易 123

2. 内部融资的优势分析 125

3. 发行认股权证与可转移债券筹资分析 127

3.1 认股权证的价值 127

3.2 可转移债券的价值 128

3.3 认股权证与可转移债券的不同点 130

4. 风险投资基金筹集分析 131

4.1 风险投资基金筹集优点分析 131

4.2 风险投资基金筹借程序 132

洛维格：借鸡生蛋 133

案例评析 133

第六章 负债资金的筹集 137

核心理念 137

1. 负债筹资概述 137

1.1 负债资金筹集的涵义及特点 137

1.2 负债筹资的分类 138

2. 短期负债筹资 138

2.1 短期负债筹资的涵义及特点 138

2.2 短期负债筹资的分类 140

2.3 短期负债融资的原则 140

3. 长期负债筹资 142

3.1 长期负债的涵义和方式 142

3.2 长期负债筹资的工具 143

1. 商业信用：短期负债筹资的主要方式 144

1.1 商业信用的成本计算 144

理论精华 144

1.2 商业信用的风险陷阱 146

1.3 商业信用筹资的优缺点 146

2. 商业票据：负债筹资的重要方式 147

2.1 商业票据的涵义与特点 147

2.2 商业票据的使用 147

3. 短期借款：灵活的负债筹资方式 148

3.1 短期借款的涵义及其信用条件 148

3.2 贷款银行的选择 150

3.3 短期贷款的利弊 151

4. 长期借款：筹集长期资金的必不可少的方式 151

4.1 长期借款的涵义及其保护性条款 151

4.2 长期借款的分类 153

5. 长期债券：公司价值最大化的方法 154

5.1 债券的发行方式 154

5.2 长期债券筹资的优缺点 155

5.4 债券发行决策 156

5.3 长期债券的发行价格 156

和记黄埔：亮相国际债券市场一举成功 158

案例评析 158

第三篇 现代企业的投资管理 165

第七章 投资方法与投资决策 165

核心理念 165

1. 投资的概念与原则 165

1.1 投资的概念与特征 165

1.2 企业投资的原则 166

2. 企业的投资目标与投资组合 167

2.1 企业投资的目标 167

2.2 企业投资的分类 170

2.3 企业投资的组合 172

1.1 投资战略的涵义及特点 177

1.2 投资战略类型 177

1. 投资战略分析 177

理论精华 177

1.3 投资战略的制定 178

2. 投资决策分析 180

2.1 投资决策方法 180

2.2 企业的投资规模决策 189

3. 投资风险与投资报酬分析 191

3.1 投资方案的风险分析 191

3.2 企业投资报酬的结构分析 195

案例评析 197

广东梅雁集团：跨世纪投资项目 197

第八章 债权性投资 199

核心理念 199

1. 债券投资概述 199

1.1 债券投资的经济特性 199

1.2 债券交易市场及其分类 202

1.3 债券交易的影响因素 207

1.4 债券交易市场的工具 209

2.1 共同基金的涵义及特点 213

2. 共同基金投资 213

2.2 共同基金的类型 217

理论精华 221

1. 债券市场投资分析 221

1.1 债券交易方式分析 221

1.2 债券投资风险分析 227

1.3 债券投资的收益评价 232

2. 共同基金投资分析 236

2.1 共同基金投资的策略分析 236

2.2 共同基金投资的风险分析 239

2.3 共同基金投资的技巧 242

案例评析 247

本杰明·葛兰姆的投资术 247

1. 长期股权投资 250

1.1 长期股权投资的涵义及特征 250

核心理念 250

第九章 权益性投资 250

1.2 长期股权投资类型 252

1.3 股权投资动因 254

2. 短期股票投资 255

2.1 短期股票投资的优点与缺点 255

2.2 短期股票投资的关键 256

3. 固定资产投资 260

3.1 固定资产投资及特点 260

3.2 固定资产的分类 261

3.3 固定资产折旧政策 262

理论精华 268

1. 长期股权投资分析 268

1.1 长期股权投资的目标抉择 268

1.2 长期股权投资的风险分析 271

1.3 长期股权投资风险的防范与补救 273

2.1 短期股票投资的风险分析 276

2. 长期股票市场投资分析 276

2.2 短期股票投资的市盈率分析 282

3. 固定资产投资分析 283

3.1 固定资产投资预测 283

3.2 固定资产投资风险分析 284

3.3 固定资产投资决策程序 292

3.4 固定资产投资评价方法 294

第四篇 财务预测、财务控制与财务分析 299

第十章 财务预测 299

核心概念 299

1. 财务预测概述 299

1.1 财务预测的概念 299

1.2 财务预测的分类 300

2. 财务预测的基本原则 301

1. 财务预测的基本方法 302

1.1 企业的目标利润预测 302

理论精华 302

1.2 企业的资金需要量预测 305

1.3 企业的现金流量预测 312

2. 财务预测的基本程序 317

案例评析 318

ABC公司的销售百分比法财务预测 318

1.1 财务控制的概念 324

1. 财务控制概述 324

核心理念 324

第十一章 财务控制 324

1.2 财务控制的基本类型 325

1.3 财务控制的基本程序 326

2. 财务分层管理 327

2.1 出资者的财务管理 327

2.2 经营者的财务管理 328

2.3 财务经理的财务管理 328

1. 财务控制的主要方式 329

理论精华 329

1.1 制度控制 330

1.2 定额控制 331

1.3 授权控制 332

1.4 责任制度控制 334

1.5 预算控制 335

1.6 实物控制 337

2. 财务控制的主要环节 338

2.1 采购环节的财务控制 338

2.2 信用控制 340

2.3 存货控制 347

2.4 现金控制 355

案例评析 361

日本东海精器：低成本占领大市场 361

1.1 财务分析的概念和意义 364

1. 财务分析的概述 364

核心理念 364

第十二章 财务分析及评价指标 365

1.2 财务分析的内容与形式 366

1.3 财务分析的目的 368

2. 财务分析的指标与方法 369

2.1 财务分析的基本指标 369

2.2 财务分析的基本方法 379

1.1 偿债能力分析及评价指标 384

1. 财务分析的主要内容及评价指标 384

理论精华 384

1.2 企业发展能力分析及评价指标 394

1.3 上市公司投资分析及评价指标 397

2. 财务的综合分析及评价 399

2.1 财务的综合分析 399

2.2 企业财务综合评价 403

案例评析 406

科锐隆公司的盈利能力分析 406