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上篇 会计信息系统基础 1

第1章 会计信息系统概论 1

1.1 会计信息系统的基本概念 1

1.1.1 会计电算化与会计信息系统 1

1.1.2 计算机信息系统 2

1.1.3 会计信息系统的定义 6

1.1.4 会计信息系统与管理信息系统 7

1.2.1 会计信息系统与手工会计系统相比的特点 8

1.2 会计信息系统的基本特征 8

1.2.2 会计信息系统与其他管理信息子系统相比的特点 10

1.3 会计信息系统的作用 11

1.4 会计信息系统的分类 13

1.5 会计信息系统的功能结构 15

1.6 会计信息系统的发展过程及发展趋势 16

1.6.1 国外会计信息系统的发展概况 16

1.6.2 国内会计电算化/会计信息系统的发展概况 17

1.6.3 我国会计信息系统的发展趋势 19

1.7 如何教好和学好本课程 20

复习思考题 22

第2章 账务处理系统 24

2.1 账务处理系统概述 24

2.1.1 账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用 24

2.1.2 账务处理系统的主要内容 24

2.1.3 账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别 26

2.2 建立账务处理系统的准备工作 27

2.2.1 会计资料的准备 27

2.3 账务处理系统的初始设置 28

2.2.2 计算机软硬件的准备 28

2.3.1 系统的参数设置 29

2.3.2 账簿的初始化与设置会计科目 30

2.3.3 设置凭证类型和外汇汇率 32

2.3.4 录入初始余额 33

2.4 账务处理系统的日常业务操作 33

2.4.1 凭证处理 33

2.4.2 凭证审核 34

2.4.5 银行对账 35

2.4.4 记账 35

2.4.3 凭证查询、汇总、输出与模拟记账 35

2.4.6 结账 36

2.4.7 账簿查询 36

2.5 账务处理系统的维护与管理 37

2.5.1 数据备份与恢复 37

2.5.2 数据整理 37

2.5.3 对操作人员的管理 37

2.5.4 使用监测与工作日志的查询 38

复习思考题 38

第3章 报表处理系统 40

3.1 报表处理系统概述 40

3.1.1 会计报表的作用 40

3.1.2 会计报表的种类和构成 40

3.1.3 报表的数据来源 42

3.2.2 会计报表的格式设计 46

3.2.3 会计报表的公式设置 46

3.2 报表的设计与编制 46

3.2.1 报表的登记注册 46

3.2.4 会计报表的汇总与合并 47

3.2.5 会计报表的输出 48

3.2.6 会计报表的维护 49

3.3 财务报表分析 52

3.3.1 财务报表分析概述 52

3.3.2 财务报表分析软件介绍 53

思考与练习题 60

4.1.1 工资管理系统的功能与特点 62

第4章 其他核算管理系统 62

4.1 工资管理系统 62

4.1.2 工资核算的业务处理流程 63

4.1.3 工资管理系统软件的功能结构 63

4.1.4 工资管理系统软件的使用 64

4.2 固定资产管理系统 66

4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点 66

4.2.2 固定资产核算的业务处理流程 67

4.2.3 固定资产核算软件的功能结构 68

4.2.4 固定资产核算软件的使用 69

4.3.1 成本核算的功能与特点 71

4.3 成本核算系统 71

4.3.2 成本核算的业务处理流程 72

4.3.3 成本核算软件的功能结构 73

4.3.4 成本核算软件的使用 73

4.4 产成品及销售管理系统 74

4.4.1 产成品及销售管理系统的功能与特点 74

4.4.2 产成品及销售核算业务处理流程 75

4.4.3 产成品及销售核算软件的功能结构 75

4.4.4 产成品及销售核算软件的使用 77

4.5 商业进、销、存管理系统 78

4.5.1 商业进、销、存核算的功能与特点 78

4.5.2 商业进、销、存核算业务处理流程 79

4.5.3 商业进、销、存管理系统的功能结构 80

4.5.4 商业进、销、存管理软件的使用 80

复习思考题 84

5.1.2 会计信息系统实施的步骤 85

5.1.1 会计信息系统实施的基本条件 85

第5章 会计信息系统的实施与管理 85

5.1 会计信息系统的实施 85

5.2 会计电算化宏观管理 89

5.3 会计信息系统的岗位责任制 90

5.3.1 电算化会计岗位的划分 90

5.3.2 会计电算化岗位责任制的基本内容 91

5.4.1 计算机系统使用管理 94

5.4.2 上机操作管理 94

5.4 会计电算化操作管理 94

5.3.3 中小企业实行会计电算化后的岗位设置 94

5.4.3 会计业务处理程序管理 95

5.5 计算机硬件、软件和数据的维护管理 95

5.5.1 计算机硬件设备的维护 96

5.5.2 会计软件和系统软件的维护 96

5.5.3 会计数据的安全维护 97

5.6 会计档案管理 97

5.6.1 电算化会计档案的内容 97

5.6.2 会计账簿、报表的生成与管理 98

5.6.3 安全和保密措施 98

复习思考题 99

5.6.4 其他 99

附录A 财政部会计电算化管理办法 101

附录B 财政部会计电算化工作规范 102

第6章 会计信息系统的开发 108

6.1 会计信息系统的开发方法 108

6.1.1 生命周期法 108

6.2 系统准备 109

6.2.1 系统初步调查 109

6.1.2 原型法 109

6.2.2 可行性分析 110

6.2.3 可行性分析报告 110

6.3 系统分析 111

6.3.1 系统详细调查 111

6.3.2 结构化系统分析方法(SA) 111

6.3.3 数据流图(DFD) 112

6.3.4 数据字典(DD) 113

6.4 系统设计 114

6.4.1 总体设计 114

6.3.5 需求分析 114

6.3.6 系统分析说明书 114

6.4.2 代码设计 115

6.4.3 数据库设计 118

6.4.4 输入/输出设计 120

6.4.5 系统设计说明书 120

6.5 系统的实施和维护 120

6.5.1 结构化程序设计 120

6.5.2 系统调试 121

6.5.3 系统切换 122

6.6.1 表单界面设计 123

6.5.4 系统维护 123

6.6 程序设计实例 123

6.6.2 控件的属性 124

6.6.3 事件方法程序 126

6.6.4 软件模块的连编 130

思考与练习题 131

附录C 财政部商品化会计核算软件评审规则 133

附录D 财政部会计核算软件基本功能规范 138

7.1.2 ERP的产生发展 143

7.1.1 ERP的概念 143

7.1 企业资源计划(ERP)概述 143

第7章 企业资源计划(ERP)与网络财务 143

7.1.3 ERP与MRPⅡ的主要区别 145

7.2 ERP的管理思想与技术手段 146

7.2.1 ERP的管理思想 146

7.2.2 ERP的技术手段 147

7.3 网络财务概述 148

7.3.1 网络财务的涵义 148

7.3.2 网络财务软件的特点 149

7.3.3 网络财务软件产品介绍 149

7.4 网络财务的应用 151

7.4.1 网络财务软件应用的步骤 151

7.4.2 网络财务软件的应用案例 152

复习思考题 156

8.1 用友会计软件概述 157

8.2 系统的安装、启动和建立账套 157

8.2.1 系统安装 157

下篇 会计软件的操作使用 157

第8章 用友账务处理系统的操作使用 157

8.2.2 启动系统的建账 158

8.3 系统管理与基础设置 161

8.3.1 系统管理 161

8.3.2 基础设置 161

8.4 系统初始化 163

8.4.1 设置账簿选项 163

8.4.2 建立会计科目 164

8.4.5 常用摘要及常用凭证的定义 166

8.4.3 建立辅助核算 166

8.4.4 明细权限的设置 166

8.4.6 期初余额的录入 167

8.5 日常账务的操作 169

8.5.1 填制凭证 169

8.5.2 凭证审核 170

8.2.3 记账 171

8.6 出纳管理 171

8.6.1 银行对账期初录入 171

8.6.3 银行对账 172

8.6.2 银行对账单录入 172

8.6.4 余额调节表的查询 173

8.7 期末处理 174

8.7.1 定义转账凭证 174

8.7.2 生成转账凭证 175

8.7.3 对账及试算平衡 175

8.7.4 结账 176

思考与练习题 176

9.1 UFO的主要功能 178

第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用 178

9.2 UFO的主要概念 179

9.2.1 报表的格式状态与数据状态 179

9.2.2 固定区及可变区 179

9.2.3 关键字 179

9.3 制作报表的流程 180

9.4 报表公式 182

9.5 报表处理案例 184

9.6.2 表页管理 189

9.6.1 报表格式管理 189

9.6 报表管理 189

9.6.3 报表数据管理 190

9.7 图表功能 192

9.7.1 UFO图表概述 192

9.7.2 图表的操作 192

9.8 其他功能 193

思考与练习题 194

10.2 系统的安装与启动 195

10.1 安易会计软件概述 195

第10章 安易账务处理系统的操作使用 195

10.3 核算单位管理与系统设置 197

10.3.1 核算单位管理 197

10.3.2 建立会计科目 198

10.3.3 初始余额装入 200

10.3.4 部门代码设置 201

10.3.5 凭证类型的设置 202

10.3.6 自动转账分录定义 203

10.4.1 凭证输入与审核 206

10.4 日常账务的操作 206

10.4.2 凭证查询、审核、汇总和模拟记账 209

10.4.3 记账、结账 211

思考与练习题 212

第11章 安易电子报表系统的操作使用 214

11.1 系统的安装与启动 214

11.1.1 安装准备工作 214

11.1.2 安装程序的引导 214

11.1.3 系统的启动和退出 215

11.2 报表的建立与定义 216

11.2.1 登记新报表 216

11.2.2 报表的打开、保存与关闭 217

11.2.3 报表格式定义 218

11.3 报表公式 220

11.3.1 公式简介 220

11.3.2 公式引导输入 220

11.3.3 输入审核公式 223

11.4.1 报表的编制 224

11.4 报表的编制与审核 224

11.4.2 审核报表 226

11.5 报表输出 227

11.5.1 查询报表 227

11.5.2 报表打印输出 228

11.5.3 打印报表目录和公式 228

11.6 报表图形与分析 229

11.6.1 建立图形 229

11.6.2 编辑图形 230

11.6.3 图形种类与报表分析 231

思考与练习题 232

第12章 金蝶账务处理系统的操作使用 233

12.1 金蝶会计软件概述 233

12.2 账务处理系统的安装与启动 233

12.2.1 系统安装 233

12.2.2 启动系统 233

12.3 账务处理系统的初始化设置 237

12.3.1 货币设置 238

12.3.2 核算项目的设置 238

12.3.3 账套选项设置 240

12.3.4 会计科目设置 241

12.3.5 初始数据录入 243

12.3.6 启用账套 245

12.3.7 操作员权限分配 246

12.4 日常账务处理 247

12.4.1 凭证处理 247

12.4.2 凭证查询 249

12.5.1 期末调汇 250

12.5 期末处理 250

12.4.3 凭证审核与过账 250

12.5.2 结转本期损益 251

12.5.3 自动转账 251

12.5.4 期末结账 252

思考与练习题 253

第13章 金蝶报表处理系统的操作使用 255

13.1 报表处理系统简介 255

13.2 自定义报表的建立 256

13.2.1 打开自定义报表 256

13.2.2 报表格式设计 257

13.3 设置报表公式 260

13.3.1 科目取数公式 260

13.3.2 核算项目取数 261

13.3.3 数量取数 262

13.3.4 表内单元和表间取数 262

13.4.5 四舍五入公式 262

13.4.3 报表打印 263

13.4.2 显示数据/显示公式的切换 263

13.4.1 报表重算/终止计算/刷新 263

13.4 报表的重算和输出 263

13.4.6 使用公式向导 263

13.4.4 报表文件的引出 264

13.5 报表合并 264

思考与练习题 264

附录E 上机综合练习资料 266

上机综合练习资料之一 266

上机综合练习资料之二 283

参考文献 288