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第一篇 总论 1

第一章 企业纳税基本知识 1

第一节 纳税人和征税对象 1

第二节 税种和税目 4

第三节 税率及其他税法要素 5

第二章 企业纳税制度改革 14

第一节 税制改革的必要性 14

第二节 税制改革的基本内容 17

第二篇 流转税类 20

第三章 增值税 20

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 22

第三节 增值税的计算与缴纳 25

第四节 增值税的纳税核算 32

第五节 增值税的其他相关问题 44

第四章 消费税 47

第一节 消费税概述 47

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 49

第三节 消费税的计算与缴纳 52

第四节 消费税的纳税核算 55

第五节 消费税的其他相关问题 64

第五章 营业税 68

第一节 营业税概述 68

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 70

第三节 营业税的计算与缴纳 79

第四节 营业税的纳税核算 82

第五节 营业税的其他相关问题 87

第六章 关税 92

第一节 关税概述 92

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 94

第三节 关税的计算与缴纳 96

第四节 关税的纳税核算 99

第五节 关税的其他相关问题 100

第七章 土地增值税和城乡维护建设税 102

第一节 土地增值税 102

第二节 城乡维护建设税 113

第三篇 所得税类 118

第八章 企业所得税 118

第一节 企业所得税概述 118

第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和税率 120

第三节 企业所得税的计算与缴纳 123

第四节 企业所得税的纳税核算 140

第五节 企业所得税的其他相关问题 152

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 154

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 154

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 157

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 160

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税核算 171

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的其他相关问题 173

第十章 个人所得税 180

第一节 个人所得税概述 180

第二节 个人所得税的征税范围、纳税人和税率 183

第三节 个人所得税的计算与缴纳 189

第四节 个人所得税的纳税核算与其他相关问题 194

第四篇 资源税类 201

第十一章 资源税 201

第一节 资源税概述 201

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 204

第三节 资源税的计算与缴纳 208

第四节 资源税的纳税核算 212

第五节 资源税的其他相关问题 215

第十二章 农业税和农林特产税 218

第一节 农业税 218

第二节 农林特产税 226

第五篇 财产行为税类 229

第十三章 财产税 229

第一节 房产税 229

第二节 车船税 232

第三节 契税 237

第四节 遗产与赠与税 239

第十四章 特定行为税 241

第一节 固定资产投资方向调节税 241

第二节 土地使用税 254

第三节 耕地占用税 261

第四节 印花税 266

第五节 证券交易税、船舶吨税、屠宰税 276