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目 录 1

第1篇理财基础 1

第1章理财基础理论 1

第1.1节企业理财对象和职能 1

第1.2节企业理财目标和任务 11

第1.3节企业理财法规与管理体制 21

第1.4节企业理财环境 28

第1.5节企业理财方法 36

第2章理财相关因素 47

第2.1节资金时间价值 47

第2.2节风险与报酬 66

第2.3节金融市场 74

第2.4节利率及其影响 84

第2.5节通货膨胀的影响 90

第2篇资金筹集 93

第3章企业筹资方式和筹资成本 93

第3.1节筹资渠道与筹资方式 93

第3.2节筹资环境与筹资要求 99

第3.3节资本成本 109

第4章长期资金的筹集方式 119

第4.1节自有资本的筹集方式 119

第4.2节长期借入资金的筹集方式 132

第4.3节表外筹资方式 148

第5章长期筹资决策 154

第5.1节筹资风险的计量 154

第5.2节资本结构优化 167

第5.3节筹资决策方法 179

第3篇投资决策 186

第6章企业投资的特点和环境分析 186

第6.1节企业投资的种类和特点 186

第6.2节企业投资的原则和环境分析 191

第7章对内长期投资决策 197

第7.1节对内长期投资的特点 197

第7.2节对内长期投资决策分析方法 207

第8章对外长期投资决策 234

第8.1节对外长期投资的原则和内容 234

第8.2节长期证券投资 238

第8.3节联营投资 258

第9.1节营运资金的特点 265

第9章营运资金总论 265

第4篇营运资金 265

第9.2节企业筹资组合 271

第9.3节企业资产组合 275

第10章流动资产 280

第10.1节现金管理 280

第10.2节短期证券投资 294

第10.3节应收帐款管理 297

第10.4节存货管理 306

第11章外汇管理 318

第11.1节外汇与汇率 318

第11.2节 我国外汇管理制度 326

第11.3节企业外汇业务管理 330

第11.4节外汇风险管理 334

第12.1节 流动负债的内容及特征 341

第12章流动负债 341

第12.2节银行短期借款 342

第12.3节商业信用 344

第12.4节短期融资债券 347

第12.5节票据贴现与应付费用 352

第5篇成本与费用 355

第13章成本预测与成本预算 355

第13.1节成本管理的作用和任务 355

第13.2节成本预测和预算编制 363

第14章成本控制与成本分析 372

第14.1节企业成本控制的组织体系 372

第14.2节产品制造成本的控制 379

第14.3节期间费用的控制 383

第14.4节产品质量成本控制 386

第14.5节成本分析和成本考核 393

第6篇长期资产 397

第15章固定资产 397

第15.1节 固定资产计价 397

第15.2节 固定资产折旧 405

第16章无形资产与递延资产 410

第16.1节无形资产的管理 410

第16.2节递延资产与其他资产 414

第7篇企业利润与财务分析 416

第17章销售收入与销售税金 416

第17.1节商品价格管理 416

第17.2节销售收入管理 423

第17.3节销售税金管理 436

第18.1节利润构成 441

第18章利润及利润分配 441

第18.2节利润分配 453

第18.3节股利分配 461

第19章财务分析内容和方法 468

第19.1节财务分析内容 468

第19.2节财务分析方法 473

第20章财务分析指标体系 480

第20.1节企业偿债能力分析 480

第20.2节企业资金周转分析 490

第20.3节企业获利能力分析 498

第20.4节企业财务状况的趋势分析 502

第20.5节企业财务状况的综合分析 505

第21.1节联营企业理财决策 512

第21章企业组合 512

第8篇理财专题 512

第21.2节企业集团理财决策 518

第21.3节企业兼并的财务处理 523

第22章企业破产与清算 530

第22.1节企业重整 530

第22.2节企业破产 533

第22.3节企业清算 537

附录：复利系数表 543

附录1复利终值系数表 543

附录2复利现值系数表 547

附录3年金终值系数表 551

附录4年金现值系数表 555

主要参考书目 559