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第一章 税收的产生和发展 1

第一节 税收的一般概念 1

第二节 税收的产生与发展 4

第三节 我国税收存在的客观必然性 11

第二章 我国税收的职能和作用 15

第一节 我国税收的职能 15

第二节 我国税收的作用 17

第三节 税收与经济的关系 24

第一节 我国税收制度建立的原则 30

第三章 我国税收制度 30

第二节 税法的构成要素 35

第三节 税收的分类 45

第四节 我国税收制度的建立和发展 50

第四章 增值税 65

第一节 增值税的意义和特点 65

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 67

第三节 增值税的计算方法 71

第四节 增值税的减免和发货票的使用范围 77

第五节 增值税的纳税地点和纳税期限 79

第一节 消费税的意义 81

第五章 消费税 81

第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率 83

第三节 消费税的纳税环节和计税依据 85

第四节 消费税的计算和征收 89

第六章 营业税 94

第一节 营业税的意义 94

第二节 营业税的纳税人、征税范围和税目税率 96

第三节 营业税的计税依据和减税免税 105

第四节 营业税的计算与缴纳 110

第一节 关税的意义 113

第七章 关税 113

第二节 关税的征收制度 116

第三节 船舶吨税 123

第八章 土地增值税和城乡维护建设税 126

第一节 土地增值税 126

第二节 城乡维护建设税 135

第九章 企业所得税 139

第一节 企业所得税的意义 139

第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和税率 141

第三节 企业所得税的征税对象和计税依据 144

第四节 企业所得税的计算和抵免 151

第五节 企业所得税的税收优惠和亏损抵补 154

第六节 企业所得税的征收管理 155

第十章 外商投资企业和外国企业所得税 157

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的立法原则 157

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 160

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠待遇 162

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 167

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与征收管理 177

第十一章 个人所得税 183

第一节 个人所得税的立法原则与意义 183

第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 188

第三节 个人所得税的税率与减免税 191

第四节 个人所得税的计算与征收管理 194

第十二章 资源税 202

第一节 资源税的特点和作用 202

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 205

第三节 资源税的计算和征收 207

第十三章 农业税和农林特产税 213

第一节 农业税的特点和作用 213

第二节 农业税的基本政策 217

第三节 农业税的征收制度 219

第四节 农林特产税 223

第十四章 对财产征税 226

第一节 房产税 226

第二节 车船税 228

第三节 契税 232

第四节 遗产与赠与税 234

第十五章 对特定行为征税 236

第一节 固定资产投资方向调节税 236

第二节 土地使用税 244

第三节 耕地占用税 248

第四节 印花税 251

第五节 证券交易税、屠宰税和筵席税 260

第十六章 税收管理体制 264

第一节 税收管理体制的意义和基本原则 264

第二节 我国税收管理体制的演变 266

第三节 分税制 270

第十七章 税收征收管理 277

第一节 税收征收管理的意义和基本原则 277

第二节 征收管理制度 281

第三节 发票的管理 292

第四节 经济税源调查研究 296