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第一章 税收与税收制度 1

第一节 税收必要性 1

第二节 税收制度及构成要素 9

第三节 税收分类 18

第四节 税收职能和效应 24

第五节 我国税收制度建立的原则 31

第六节 我国税制的建立与发展 35

习题 46

第二章 增值税 47

第一节 增值税的基本原理及产生 47

第二节 我国增值税的建立 52

第三节 增值税的征收制度 56

第四节 增值税应纳税额的计算 63

第五节 增值税的征收与管理 69

第六节 出口退税 73

习题 80

第三章 消费税 82

第一节 消费税的意义及特点 82

第二节 消费税的征收制度 86

第三节 消费税的计算 92

第四节 消费税的征收与缴纳 98

习题 101

第一节 营业税意义及特点 103

第四章 营业税 103

第二节 营业税的征收制度 105

第三节 营业税的减免 114

第四节 营业税的计算与征收 116

习题 117

第五章 企业所得税 119

第一节 企业所得税的特点及作用 119

第二节 企业所得税的征收制度 122

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 126

第四节 企业所得税应纳税额的计算和征收 139

习题 144

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 146

第六章 外商投姿企业和外国企业所得税 146

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 148

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 160

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 174

习题 176

第七章 个人所得税 178

第一节 我国个人所得税的演变 178

第二节 个人所得税的特点及作用 181

第三节 个人所得税的征收制度 183

第四节 应税所得额和应纳所得税额的计算 197

第五节 个人所得税的征收管理 207

习题 211

第八章 关税 214

第一节 关税的意义 214

第二节 关税的征收制度 219

第三节 关税的计算 223

第四节 非贸易性进口物品的征税 225

第五节 船舶吨税 226

习题 229

第九章 农（牧）业税 230

第一节 农业税的特点和政策原则 230

第二节 现行农业税的主要内容 235

第三节 农业特产税 240

第四节 牧业税 245

习题 250

第十章 财产税 252

第一节 财产税的特点 252

第二节 财产税的征收制度 254

习题 276

第十一章 资源税 278

第一节 资源税的意义 278

第二节 资源税的征收制度 283

第三节 税收征管的基本制度 301

第三节 资源税的计算和缴纳 321

习题 324

第十二章 特定目的税 325

第一节 固定资产投资方向调节税 325

第二节 城乡维护建设税 334

第三节 印花税 339

第四节 屠宰税 348

习题 351

第十三章 涉外税收概述 352

第一节 涉外税收的意义 352

第二节 涉外税收的基本内容 355

第三节 国际税收协定 366

习题 375

第十四章 税收管理体制 376

第一节 税收管理体制的意义及原则 376

第二节 我国税收管理体制的发展演变 378

第三节 分税制 383

习题 393

第十五章 税收征管制度 394

第一节 税收征管的意义及原则 394

第二节 税收征管的法律依据 397

第四节 税务行政复议 412

第五节 税务代理 417

习题 422