第一章 税收与税收制度 1
第一节 税收必要性 1
第二节 税收制度及构成要素 9
第三节 税收分类 18
第四节 税收职能和效应 24
第五节 我国税收制度建立的原则 31
第六节 我国税制的建立与发展 35
习题 46
第二章 增值税 47
第一节 增值税的基本原理及产生 47
第二节 我国增值税的建立 52
第三节 增值税的征收制度 56
第四节 增值税应纳税额的计算 63
第五节 增值税的征收与管理 69
第六节 出口退税 73
习题 80
第三章 消费税 82
第一节 消费税的意义及特点 82
第二节 消费税的征收制度 86
第三节 消费税的计算 92
第四节 消费税的征收与缴纳 98
习题 101
第一节 营业税意义及特点 103
第四章 营业税 103
第二节 营业税的征收制度 105
第三节 营业税的减免 114
第四节 营业税的计算与征收 116
习题 117
第五章 企业所得税 119
第一节 企业所得税的特点及作用 119
第二节 企业所得税的征收制度 122
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 126
第四节 企业所得税应纳税额的计算和征收 139
习题 144
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 146
第六章 外商投姿企业和外国企业所得税 146
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 148
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 160
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 174
习题 176
第七章 个人所得税 178
第一节 我国个人所得税的演变 178
第二节 个人所得税的特点及作用 181
第三节 个人所得税的征收制度 183
第四节 应税所得额和应纳所得税额的计算 197
第五节 个人所得税的征收管理 207
习题 211
第八章 关税 214
第一节 关税的意义 214
第二节 关税的征收制度 219
第三节 关税的计算 223
第四节 非贸易性进口物品的征税 225
第五节 船舶吨税 226
习题 229
第九章 农（牧）业税 230
第一节 农业税的特点和政策原则 230
第二节 现行农业税的主要内容 235
第三节 农业特产税 240
第四节 牧业税 245
习题 250
第十章 财产税 252
第一节 财产税的特点 252
第二节 财产税的征收制度 254
习题 276
第十一章 资源税 278
第一节 资源税的意义 278
第二节 资源税的征收制度 283
第三节 税收征管的基本制度 301
第三节 资源税的计算和缴纳 321
习题 324
第十二章 特定目的税 325
第一节 固定资产投资方向调节税 325
第二节 城乡维护建设税 334
第三节 印花税 339
第四节 屠宰税 348
习题 351
第十三章 涉外税收概述 352
第一节 涉外税收的意义 352
第二节 涉外税收的基本内容 355
第三节 国际税收协定 366
习题 375
第十四章 税收管理体制 376
第一节 税收管理体制的意义及原则 376
第二节 我国税收管理体制的发展演变 378
第三节 分税制 383
习题 393
第十五章 税收征管制度 394
第一节 税收征管的意义及原则 394
第二节 税收征管的法律依据 397
第四节 税务行政复议 412
第五节 税务代理 417
习题 422